北京左江科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年12月 1日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字0142023018号），公司因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司进行立案。
公司于近日收到中国证监会北京监管局送达的《行政处罚事先告知书》([2024]21号)，现将相关内容公告如下：
北京左江科技股份有限公司、张军、何朝晖、郭天意、孙光来、周乐午：北京左江科技股份有限公司（以下简称左江科技或公司）涉嫌信息披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你们作出行政处罚。现将我局拟对你们作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据以及你们享有的相关权利予以告知。
经查明，左江科技涉嫌违法的事实如下：
2022 年 12 月，左江科技控股子公司成都北中网芯科技有限公司（以下简称成都北中网芯）与北京昊天旭辉科技有限责任公司（以下简称昊天旭辉）签订芯片销售合同，以 1261 万元的价格将 400 枚网络数据处理芯片（以下简称案涉芯片）销售至昊天旭辉，并经昊天旭辉以 1300 万元的价格将案涉芯片全部销售至北京市巨贤科技贸易公司（以下简称巨贤科技）。经查，上述业务活动由左江科技董事长张军女婿、公司投资者关系专员郭天意组织实施，巨贤科技用于购买案涉芯片的资金主要由郭天意安排提供，案涉芯片控制权并未实际转移至巨贤科技。2023 年 1 月，成都北中网芯确认案涉芯片业务收入。
左江科技通过前述虚构业务虚增营业收入和利润，导致公司披露的 2023 年第一季度报告、半年报、第三季度报告均虚增营业收入1,115.93万元，虚增利润1,071.02万元，其中虚增营业收入金额分别占相应报告披露营业收入的77.33%、48.50%、 33.09%，虚增利润金额分别占相应报告披露利润总额的29.36%、 13.66%、8.24%，左江科技2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告存在虚假记载。上述违法事实，有相关人员询问笔录、公司相关公告、相关合同、银行流水等证据证明。
我局认为，左江科技的上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的信息披露虚假记载行为。
张军作为左江科技时任法定代表人、董事长，未充分关注案涉业务真实性，对左江科技披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告签署书面确认意见并保证相关文件内容真实、准确、完整，未勤勉尽责。依据《证券法》第八十二条第三款的规定，张军是左江科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。
何朝晖作为左江科技时任董事、总经理，成都北中网芯时任法定代表人、董事长、总经理，负责成都北中网芯对案涉芯片业务合同的审批，未充分关注案涉业务真实性，对左江科技披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告签署书面确认意见并保证相关文件内 容真实、准确、完整，未勤勉尽责。依据《证券法》第八十二条第三款的规定，何朝晖是左江科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。
郭天意组织实施案涉业务活动，其行为与左江科技信息披露违法有直接因果关系。依据《信息披露违法行为行政责任认定规则》第十七条的规定，郭天意是左江科技信息披露违法行为的其他直接责任人员。
孙光来作为左江科技时任副总经理、董事会秘书，未充分关注案涉业务真实性，对左江科技披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告签署书面确认意见并保证相关文件内容真实、准确、完整，未勤勉尽责。依据《证券法》第八十二条第三款的规定，孙光来是左江科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。
周乐午作为左江科技时任财务总监，主管财务工作，对左江科技披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告签署书面确认意见并保证相关文件内容真实、准确、完整，未勤勉尽责。依据《证券法》第八十二条第三款的规定，周乐午是左江科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据 《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：
一、对北京左江科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以500万元的罚款；
二、对张军给予警告，并处以250万元的罚款；
三、对何朝晖给予警告，并处以250万元的罚款；
四、对郭天意给予警告，并处以250万元的罚款；
五、对孙光来给予警告，并处以150万元的罚款；
六、对周乐午给予警告，并处以75万元的罚款。
鉴于张军、何朝晖、郭天意的违法行为情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》（证监会令第185号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款的规定，我局拟决定：
对张军、何朝晖、郭天意分别采取5年证券市场禁入措施。
自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。
根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》相关规定，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩、要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和听证的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
