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未了解公司是否就转贷事项建立内部控制制度、未识别是否存在资金占用等重大风险隐患的情况下,得出“控制设计合理,并得到执行”的结论 投行wen言wen · 公众号 · · 3 天前 · |
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为应对特定支付场景使用信用卡，发行人使用商务信用卡 （由公司向银行提出申请，个人作为承债主体但由公司进行还款）替代原先个人信用卡 投行wen言wen · 公众号 · 信用卡 财务 · 1 周前 · |
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员工以自有房产为发行人提供反担保；实控人保证反担保不构成代垫成本费用，实控人及其近亲属为发行人无偿提供抵押反担保构成代垫成本费用 投行wen言wen · 公众号 · 金融 科技自媒体 · 1 周前 · |
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IPO尽调规范的“边界感”把握：团队负责人及保代为发行人设计解决方案掩盖真实交易构成申请文件的虚假记载 投行wen言wen · 公众号 · · 1 周前 · |
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关联方无偿使用发行人房产是否构成对发行人的资金（资产）占用；收购关联方前发行人即为其提供连带责任保证是否构成违规担保 投行wen言wen · 公众号 · 财务 · 2 周前 · |
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个人回函未核实回函人身份，监盘表缺失盘点日期关键信息 投行wen言wen · 公众号 · · 2 周前 · |
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是否存在用印管理不规范、违反内部资金管理规定收支款项等内控不规范或不能有效执行的情形，各类财务内控不规范情形是否整改 投行wen言wen · 公众号 · · 3 周前 · |
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0120投行新规学习笔记：《独立性准则》发布后，IPO尽调核查可能需要注意的事项 投行wen言wen · 公众号 · · 4 周前 · |
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2023年上市IPO项目因上市当年亏损被证监会采取行政监管措施 投行wen言wen · 公众号 · · 4 周前 · |
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集采药品可能存在质量风险？ 国家医保局牵头赴上海当面听取相关委员、专家关于药品集采政策及中选产品质量保障的意见建议 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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中介机构为对发行人工时管理系统的可靠性进行核查并发表明确意见，引入IT专家对工时管理系统进行信息系统测试并出具专项报告 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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0115投行新规学习笔记 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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未完整保留函证收发底稿、回函引用会计师回函无复核记录、未编制存货监盘计划；部分流水缺失对手方名称等信息，部分流水未进行双向核查 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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请保荐机构、会计师说明对销售人员等关键主体的资金流水核查情况，对销售人员薪酬真实完整性的具体核查过程及结论，并提交相关核查底稿 投行wen言wen · 公众号 · 财务 · 1 月前 · |
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关联方为发行人支付薪酬及奖金，作为股东捐赠计入资本公积 投行wen言wen · 公众号 · 财务 · 1 月前 · |
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存货监盘底稿显示境外子公司仓库中存货大多为封口纸箱，中介机构抽盘的具体方式和过程，如何核对实物与标签的一致性 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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中证协：投行函证数字化服务平台业务上线通知 投行wen言wen · 公众号 · 互联网安全 金融 · 1 月前 · |
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违规占用子公司资金应严格披露；上市公司及拟上市企业应披露内部控制评价报告以及内部控制审计报告 投行wen言wen · 公众号 · · 1 月前 · |
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