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晚上好～

注意啦注意啦，明年（2025年）的个税专项扣除信息开始确认了！

事关咱们打工人的工资，千万不要忘了填报哦～

这部分钱可以直接免税，咱们到手的工资也能多一些。

另外，也看到不少朋友，因为填错扣除项，被税务局查出来，不但要补缴税款，还得交滞纳金。

今天和你聊聊填报的注意事项～

01

咱们每月到手的工资是税后工资，是扣完五险一金、再减去个税免征额、专项扣除，剩下的部分交完个人所得税的结果。

其中，专项扣除一共有7大类，涉及教育、医疗、房子、赡养老人和照顾婴幼儿等方面，实实在在减轻了大家的纳税负担。

一般来说，国家会在新的一年（公历）开始之前的一个月，也就是12月份，统计咱们的专项扣除信息。

如果咱们在这个时候正确填报了，下一年的交税时就可以直接扣除。

不过，错过了填报、或是中间出现了生娃、买房等变化也没关系，可以在每年的个税汇算清缴时填报，「多退少补」。

到手的工资总数是一样的，只是早晚的区别。

对于大部分朋友来说，生活变化不大，直接将2024年的扣除信息一键带入2025年就可以啦！

对于正处于人生变化期的朋友，可能今年结了婚，明年生了娃，买了房，后年父母年满60周岁了等等......

那每年可能都需要咱们去更新一下信息。

不过，填报中的「小陷阱」还是不少的，个税app有详细讲解。

图源：个税app-「2025年度专项附加扣除开始确认啦」

这里说几个原则——

02

-房贷唯一性，且与房租不能共享

房贷的填报是最多人「踩坑」的，分歧点在「首套房」的定义上。

现在很多城市「认房不认贷」，你卖掉手上唯一住房后，再买一套房，仍然可以享受首套房的贷款利率、首付比例；

但房贷的专项扣除明确「纳税人只能享受一次首套房贷款的利息扣除」。

划重点：首套房贷、享受一次。

换言之，你之前填报过首套房贷，其他房子就无法享受房贷的抵扣了。

所以，如果你在提前还贷，记得留个几百块，别全还完，这样还可以继续参与后面的抵扣。

对于手上有房、又在其他城市租房的小伙伴，要有所取舍，选择抵扣度高的一方。

房贷抵扣1000元/月是固定不变的；如果你是在直辖市、省会、计划单列城市和市辖区户籍人口超过100万的城市租房，那么租房抵扣更划算。

-与人分享守规则

子女教育、3岁以下婴幼儿照护、老人赡养（非独生子女）这三项，都是可以和其他人分享抵扣金额的。

前两项是夫妻双方可以选择各扣一半，也可以由一方全部抵扣。

建议夫妻双方提前沟通好，由税率更高的一方全额申报更划算。

比如男方的税率是20%，女方的税率是10%，那么2000元/月的子女教育抵扣，男方可以少交税400元，女方只能少交税200元，所以男方抵扣更划算。

而赡养老人的额度，非独生子女需要和兄弟姐妹一起分摊，总额度是3000元/月，要注意每人每月额度不能超过1500元。

也就是说，如果是兄妹两个，那么两人就只能平分抵扣额度，不能像子女教育那样，由税率高的人全部抵扣。

以及，赡养祖父母，必须在祖父母子女均去世的情况下在可以填报，不然后面是需要补税的哦～

-人生变化及时同步更新

如果你年中生了娃、买了房、结了婚等等，这些咱也办法提前填报，要记得「个税汇算清缴」时及时更新信息。

这里提醒你一些注意事项——

1、买房

婚后一起买房的，只能由一方选择抵扣除；

婚前夫妻双方分别买的首套住房，婚后只能抵扣一套。由购买方100%抵扣1000元；或是双方各分担一半的扣除费用，即每人每月各扣除500元。

所以，同样更建议由税率高的人进行填报。

顺便提一嘴，房贷的扣除方式年内不能修改，所以，申报前一定要商量好。

比如，小W和他的妻子小A结婚前各自买了自己的首套房，结婚时房贷都还没还完。其中，小W的税率是20%，小A的税率是10%。

那么婚后，由小W申报住房贷款扣除可以抵扣更多。

2、租房

如果是租房，夫妻在同一城市租房，也只能一方选择扣除；在不同城市租房，可以双方分别扣除。

同样的，租房和房贷扣除二选一，不能一人抵扣房租，一人抵扣房贷。

3、继续教育

继续教育每月可以扣除400元，可以分为两种类型——

一种是在职研究生、在职博士生这类非全日制学历教育，在深造期间咱们最多可以申报4年；

另一种是职业相关证书。

目前我国一共有72项能够抵扣个税的证书，比如，教师资格证、注册会计师、导游资格证、护士执业资格等等，具体可以在《国家职业资格目录》（2021年版）中查询。

*查询链接：

如果你这一年新到手了一项资格证书（以证书批准日期为准），不要忘记在「继续教育」栏目中填报，每年能抵扣3,600元呢，只用证书批准当年能够抵扣哦～

如果你不知道证书的详细信息，可以在小程序「国家政务服务平台-职业资格证书联网查询」中查找。

另外，每年只有一次抵扣机会。如果你在一年中拿到了两份及以上的证书，也只能抵扣一个。

03

看到这里，是不是发现，个税扣除里的小坑也不少。

更可怕的是，错了但自己不知道，从而错过了补税时间，那就要多交一部分个税滞纳金了。

个税滞纳金是一种罚款，如果你没有按时补交税款，那么从滞纳税款之日起，每日加收滞纳税款万之五的滞纳金，相当于18%的年利率。

比如，你2022年需要补交税款5000元，直到2024年6月30日才补交。那么，从2023年6月30日（个税清算结束）开始计算滞纳金，一共滞后了365天，需要补交912.5元。

如果你拖欠时间太长，补税金额又太高，上万块的滞纳金也有可能，而且还会影响个人征信。

要是你发现以前填报的存在错误，咱们是可以修改的，方法很简单——

（1）打开个税app，找到专项扣除你要修改的那一项；

（2）选择要修改/作废的年份和信息；

（3）如果是填报了不应该享有的扣除，需要选择「作废」，对应享受的退税要补回来；如果扣除比例填错，选择「修改」就可以了。

图源：个税app

最后，提醒一下，咱们还有个人养老金（最高12000/年）、税优健康险（最高2400/年），来主动增加个税抵扣额，感兴趣的朋友别错过哦（可以戳蓝色文字链接了解）~

好啦，关于个税填报就和你聊到这里了，晚安🌹

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