直播回放：个税汇算清缴开始了，如何操作享优惠？

文 | 银行螺丝钉 （转载请注明出处）

一、【直播回放】

有朋友问，最近看到身边有人办理了2024年的个税申报，居然退回了几千块。这是怎么回事呢？

个税申报，具体该怎么操作？有哪些项目，可以进行抵扣呢？

有哪些合理的技巧，可以省下一些钱？

在今晚的直播课里，螺丝钉详细介绍了这些问题。

长按识别下面二维码，添加 @课程小助手 微信，回复「 0318 」即可观看直播回放。

（提示：回复后可以耐心等待几秒哦～）

二、【部分直播课内容如下】

1. 个税汇算清缴：有机会退一笔钱

每年的3月1日至6月30日，我们都可以在「个人所得税」的手机APP上，重新申报一下上一年度缴纳的个税，这就叫「汇算清缴」。

汇算清缴的大原则是多退少补，也就是说：

• 如果前一年实际多交了税，就可以通过这种方式，把多交的钱退回来。

• 如果之前交的税不够，通常也会需要补齐。

从2025年3月1日开始，已经可以申报2024年度的个税了，大家记得操作哦。

一个温馨提示：

• 如果想在3月1日至3月20日期间办理，需要提前在个税App上预约指定日期；

• 如果想在3月21日至6月30日期间办理，就不需要预约，直接操作就可以了。

2. 每年要交的个税，是怎么算的？

个人所得税的计算，主要是用下面这个公式：

要交的税=应纳税所得额×对应税率-速算扣除数。

这个公式里，我们需要重点关注的是「应纳税所得额」，它直接决定了我们要交多少税。

至于对应税率、速算扣除数，国家已经规定好了。

当知道了自己全年的应纳税所得额之后，按照统一规定的税率表，就可以查到对应的税率，以及速算扣除数了。

也就可以计算出自己要交多少税了。

3. 税前扣除得越多，应纳税所得额越少

那么，应纳税所得额又是怎么来的呢？

可以看下面这张图。

其实，我们「全年的收入」，减去一些「可以税前扣除的项目」，就是「应纳税所得额」了。

也就是说，我们赚到的钱，并不是所有的都需要缴税。

而是可以将一些项目，在税前进行扣除，得到的才是需要缴税的部分，也就是「应纳税所得额」。

所以，在收入既定的情况下，可以税前扣除的项目越多，应纳税所得额越少，要交的税也就越少。

可以税前扣除的项目，主要可以分为两类：

（1）可以直接扣除的项目

像一些免税收入（如符合条件的奖金和利息）、每年6万元的费用、我们自己缴纳的五险一金。

这些通常是不需要我们额外做什么，就可以直接扣除的。

（2）需要自己申报才能扣除的项目

另外，还有一些扣除项，则需要我们自己主动申报，才能进行税前扣除、享受优惠。主要有：

• 7项专项附加扣除，包括租房、房贷利息、子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、婴幼儿照护费用；

• 其他扣除，比如之前给大家介绍过的 个人养老金（点击蓝字查看） ；

• 符合条件的公益慈善事业捐赠等。

根据自己的实际情况，合理申报这些扣除项目，可以帮助我们省下不少税收支出。

下面，我们就来详细了解一下， 需要我们自己申报才能扣除的项目。

4. 需要自己申报才能扣除的项目

（1）7项专项附加扣除项

这些扣除项目，是跟我们每个人的家庭生活，息息相关的。

最常见的，比如3岁以下婴幼儿的照护费用、3岁以上孩子的教育费用、赡养老人的费用，都可以享受一定的税前扣除。

住房方面的，像是房租支出，或者正在还房贷，也可以申报，进行税前扣除。

不过要注意的是，房租和房贷不能同时享受扣除，只能二选一。

另外，还有继续教育产生的费用、大病医疗费用等，符合条件的，也可以税前扣除。

如下也为大家汇总了，每种项目可享受扣除的条件。

（2）个人养老金，也可享受税前扣除

按照国家相关规定，存入个人养老金账户里的钱，可以享受到「个税递延」的优惠政策，也就是，

• 存入时，不需要交个税；

• 到退休后支取时，再按照3%的税率来缴税 。

对于高收入、缴纳个税较多的朋友，这个税收优惠力度还是比较有吸引力的。

有的朋友可能会有疑问，把钱存到个人养老金账户，是不是需要马上买养老基金、养老保险等，才能享受个税优惠呢？

其实不需要。

只要把钱存到这个账户里，就可以享受对应的税前扣除了。

至于是打算买养老基金还是养老保险，打算啥时候买，都没有硬性要求。

不过也要注意一点，一旦把钱存入个人养老金账户，就要做好长期持有、退休之后再取出来的心理准备。

关于个人养老金，螺丝钉之前也为大家做过详细介绍。

在公众号底部对话框回复「个人养老金」，即可查看详细内容。

如果有朋友在2024年，往个人养老金账户里存过钱，可以在个税APP中，依次点击「查&办-个人养老金扣除管理」，然后选择「“一站式”申报」或「录入凭证申报」即可。

5. 个人养老金账户投资指南

2024年12月，个人养老金账户可投资品种中，首次纳入了指数基金。

有朋友问，个人养老金账户里可以投资的指数基金具体有哪些， 都有啥特点，该如何选择搭配呢？

螺丝钉是如何投资养老指数基金的？

螺丝钉也制作了个人养老金账户的投资指南。

具体如下图所示：

6. 螺丝钉个人养老金定投实盘

每周二晚上，「银行螺丝钉」公众号会发布「个人养老金账户的指数基金定投计划」。

PS：在公众号底部对话框回复「个人养老金」，即可查看最新一期。

计划包括定投的具体品种和金额、再平衡方案、止盈操作等，方便大家参考。

比如2025年3月18日，是第6期的「 螺丝钉个人养老金定投实盘 」。

本期定投，具体信息如下：

时间：2025年3月18日

方案：定投买入

品种：

中证A500（ 基金022942 ）：132元

中证红利（ 基金022927 ）：125元

如下图所示：

7. 符合条件的公益捐赠，也可享受税前扣除

此外，如果有向教育、扶贫、济困等公益慈善事业捐赠发生的支出，符合条件的，也可以按规定税前扣除。

这也是鼓励我们，可以多做一些公益性的项目。

符合条件的朋友，记得申报一下。

申报时，点击页面上的「准予扣除的捐赠额」，按提示填写受赠单位捐赠凭证号、捐赠金额等信息即可。

8. 一个例子，看能节省多少税

举个例子，下图中是小A的家庭情况。

假设小A，没有申报专项附加扣除、个人养老金，应纳税所得额为25万元。对应的税率为20%，速算扣除数为16920元。

则他应交的个税为：

250000*20%-16920=33080元。

实际上，按照小A的情况，可享受5项税前扣除，共计108000元：

• 父母已过60岁，符合「赡养老人」这项。因为是独生子女，所以不用和兄弟姐妹分摊，一年可享受36000元税前扣除；

• 2岁的二宝，可以申报「婴幼儿照护」，税前扣除24000元；

• 5岁的大宝，可以申报「子女教育」，同样税前扣除24000元；

• 3年前贷款买了首套住房，符合「住房贷款利息」一项，税前扣除12000元；

• 个人养老金账户，可税前抵扣12000元。

扣除这10800元之后，小A的应纳税所得额为142000元，对应税率为10%，速算扣除数为2520。

则他应交的个税为：

142000*10%-2520=11680元。

也就是说，这些税前扣除，一共帮助小A节省了21400元的个税。

这里的例子仅供参考～

实际上，每个人的情况都不一样，大家还是需要在APP里据实申报、自行操作，才能知道具体的节税金额。

9. 3个技巧，帮你有机会省更多

另外，在操作个税汇算清缴过程中，还有一些小技巧，有机会能帮我们省下更多钱。

大家在申报的时候，也可以留意下～

▼技巧一：2种年终奖计税方式，可以分别在APP上测算下，选择更划算的

很多朋友都有年终奖之类的奖金，金额一般也比较高。

选择不同的计税方式，我们的纳税情况也会有不小的差别。

年终奖有2种计税方式：

• 方式1： 跟工资收入放在一起，合并计税；

• 方式2： 跟工资收入分开，单独计税。

对于有的朋友来说，如果将年终奖跟工资合并计算，在扣除了五险一金、子女教育、赡养父母等项目之后，有可能不需要交或者只交很少的税。

而如果年终奖，单独算的话，最低也要按3%交税。

而对于有的朋友，年终奖和工资合并计税，可能会提高所适用的税率。

而分别单独计税，可能就适用较低的税率，会更划算一些。

不过，对于不同的人，工资不同、年终奖金额不同、各项扣除项目不同，计算下来的结果都可能有区别。

计算的过程相对复杂，我们自己也不用去搞清楚其中的计算逻辑，更简单快捷的方式，是在页面上分别测算一下。

哪种交的税更少，就选哪一个。