国有企业用工专栏丨管理人员被追究领导责任的，企业如何合法解除劳动合同？

兰台劳动 · 公众号 · · 2024-05-16 19:11

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《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（自 2018年8月30日起施行）规定了中央企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。本文我们通过如下案例讨论管理人员被追究经领导责任的，企业如何合法解除劳动合同？

一、案例引入 —— (2022)粤01民终3860号

1.案情简介

2016年8月8日，陈某与公司签订无固定期限劳动合同，约定劳动期限自2016年8月1日起至法定的终止条件出现时止；工作内容为公司副总经理；劳动报酬为基本工资10000元；2016年8月1日入职本单位；遵守《公司职工手册》。

2021年5月28日，公司与陈某解除劳动合同，解除理由是陈某存在1.严重违反劳动纪律及公司依法制定的规章制度；2.严重失职或泄露公司商业秘密，对公司利益造成重大损失达到人民币1万元或以上。

公司认为陈某在职期间违法违规开展进出口货物退税款业务，导致公司多次遭受行政处罚且产生重大经济损失高达 600多万元。公司提交了税务处理决定书、税务行政处罚决定书。2 019 年 3月6日，因公司办理出口退税的“海运提单”经鉴定为虚假单证，公司被税务部门作出处罚决定，追缴公司已取得的出口退税款奖金4 20 万，并且停止公司办理出口退税一年的处罚决定。

2 020 年 1 2 月 3 0 日，经集团纪委立案审查，认定陈某作为公司副总经理，对公司违反 “三重一大”决策相关规定及贸易业务操作基本流程相关规定，公司违反客户信用管理相关规定造成大额资产损失风险，公司违反合同管理和贸易业务风控预警有关规定，对职能部门和工作人员违反贸易业务操作基本流程规定监管不到等问题应承担领导责任，决定给予陈某党内严重警告处分，扣减和追索其绩效薪酬。就纪委的处分决定，陈某已签收。

陈某认为，公司无法证明开展进出口退税业务的直接责任人为其本人，也无法证明公司实际遭受的损失。

2 . 争议焦点

陈某作为公司副总经理，对于公司的违规行为是否承担领导责任，进而公司与陈某解除劳动合同是否合法解除？

3. 法院认定

法院认为，陈某任职期间作为公司的法定代表人及副总经理，属于领导班子成员，全面负责公司生产经营工作，根据《关于给予陈某同志党内严重警告处分的通知》对事实调查的认定，陈某在任职期间对科器公司出现的违反 “三重一大”决策相关规定及贸易业务操作基本流程相关规定的问题、违反客户信用管理相关规定造成大额资产损失风险的问题、违法合同管理和贸易业务风控预警有关规定及对职能部门和工作人员违反贸易业务操作基本流程规定监管不到位负主要领导责任，公司据此按照《职工手册》关于解除劳动合同的相关规定，解除其与陈某的劳动合同不属于违法解除，公司无需向陈某支付违法解除劳动关系经济赔偿金。

关于陈某主张超过解除合理期限的问题。一审法院认为，涉案税务局因科器公司存在骗取出口退税行为分别于 2019年3月及9月作出税务处理决定书及税务行政处罚决定书，根据《关于给予陈某同志党内严重警告处分的通知》所载，陈某违纪案经集团公司纪委立案、审查并移送广业集团纪委进行审理，集团公司于2020年12月30日作出给予陈某党内严重警告处分的通知，并于2021年5月28日作出解除劳动合同通知，可见陈某是否存在违纪行为需要公司及集团公司进行调查认定，公司在集团公司给予陈某党内严重警告处分的半年内解除了与其劳动关系，不属于超过合理期限，故一审法院对陈某上述主张不予认可。

二、 从失职及造成的损失认定领导责任

《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》第二十六条规定： “领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。”

三、 如何认定失职

认定失职的材料，主要包括员工签署的岗位职责说明书，国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等相关法律制度规定，比如 “三重一大”决策规定、业务操作流程、合同管理要求、客户管理要求、业务风险预警等相关规定。

另外，对于失职的认定，还包括纪委的调查处理结果、第三方审计报告等。

四、 如何界定损失

对于资产损失金额及影响，可以根据司法、行政机关等依法出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等，进行综合研判认定。

关于损失的标准界定，根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》第二十条的规定： “中央企业违规经营投资资产损失500万元以下为一般资产损失，500万元以上5000万元以下为较大资产损失，5000万元以上为重大资产损失。”

五、 对于领导责任的追究处理

被认定为领导责任的，除依据有关规定移送纪检监察机构或司法机关处理外，如发生较大资产损失的，对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、扣减薪酬等处理；如发生重大资产损失的，对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制、扣减薪酬等处理。

六、 对于承担领导责任的管理者解除劳动合同的，还需注意与劳动法律规定的衔接

对于承担领导责任的管理者解除劳动合同的，解除的主要理由是严重失职，为此，用人单位还需结合相应的规章制度中对于严重失职、损失与解除劳动关系之间关系的界定，制度是否履行民主和公示程序等。

作者：程阳高级合伙人

劳动团队北京

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程阳，毕业于中国政法大学，兰台律师事务所高级合伙人，管委会委员，兰台劳动团队牵头合伙人。多年来一直深耕在企业合规与劳动人事法律领域，擅长将法律思维与管理思维有机融合，为客户提供具有操作性、前瞻性的法律建议。同时担任中国政法大学、北京航空航天大学、中国劳动关系学院校外指导老师。工作之余，著有《人力资源合规管理全书》，带领兰台劳动团队出版了《劳动纠纷实战解析》《劳动疑难问题操作指引》《第一本法律日志书：HR每天学点劳动法》等书籍，统筹负责兰台律师事务所出版的《企业法律顾问实务操作全书》的撰写，主笔劳动法律部分，在多家媒体报纸上发表专业文章，全面负责“兰台劳动”微信公众号运营，公众号坚持每天发布专业文章。凭借卓越的法律服务水平和备受赞誉的市场口碑，The Legal 500《法律500强》国际权威法律评级指南，获评“推荐律师”，《亚洲法律杂志》ALB客户首选律师（2023 ALB Client Choice）。

作者：宋丽芹律师

劳动团队北京

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宋丽芹，毕业于中国政法大学，法律硕士，兰台律师事务所律师，主要执业领域为劳动人事和公司合规。执业以

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