海岛风光、避税天堂：离岸公司究竟是怎样的存在？

财新私房课 · 公众号 · 财经 · 2017-09-13 21:00

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英属维京群岛（British Virgin Islands）静静地卧在加勒比海与大西洋之间，传说中这里是《金银岛》吉姆·西尔法船长和海盗们藏宝的地方。不过，多数人应该更熟悉它的另一个标签——“ 避税天堂 ”。

区区几千人口的小岛聚集了50万家离岸公司，约占全世界离岸公司总量的40%。最低只需800刀，你就能在小岛上建立一个公司，听来是不是觉得很神奇？而且离岸公司 并不是非主流 的运作方式，反之，很多公司都借由它合法避税。

实际上美国的世界 500 强企业有 70%都在离岸设立的子公司，并且把海外收入存放在这些离岸公司里面。比如 苹果公司 就有超过一千多亿的巨额资金放在离岸地区，因为那里的税率比美国本土低很多。

开曼群岛和英属维尔京群岛，百慕大并称为三大离岸注册地之一。国内的阿里巴巴与百度就是先在岛上注册，然后在美上市。

以上谈的都是利用离岸公司合法运作的例子（ 虽然合法并不意味着合理 ），也有一些人借着离岸公司大肆欺诈。

成功诈骗80亿美元的斯坦福国际银行就是一家臭名昭著的离岸银行。为什么投资者知道离岸公司基本等于暗箱操作还把钱投进去呢？原因只有一个——避税。

离岸公司的避税手法究竟是怎么一回事？

中国公司海外上市为啥要通过离岸公司？

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王松

美国圣泽维尔Saint Xavier大学金融教授，金融市场及衍生品研究中心主任。

全美第一家金融反腐及反诈骗研究中心研究员，注册诈骗检验师协会ACFE成员（会员号833387）。

美国联邦储备银行圣路易斯分行教授会议成员， 2014、2015美联储合办芝加哥经济论坛三位主讲人之一，媒体报道见于《芝加哥论坛报Chicago Tribune》。

王松博士的研究课题包括股票卖空、企业上市、市场稳定和公司合并等，所著论文发表于《金融研究Research in Finance》、《银行金融期刊Journal of Banking and Finance》、《管理金融学Managerial Finance》等知名期刊以及各类国际金融学术会议，同时也常年为《金融问题期刊Journal of Financial Issues》进行审稿。新书《世纪金融骗局》第一作者。