二）赚钱
1）售价差异
500元买的卡，实际面值只有490元。卡销售方有时候是不足额给你的。这个问题不是太大。
2）利息差额
3）余额损耗
第三个问题，也是绝大多数外行人忽略的问题。
你一张卡用到什么时候用废掉的。
一张500元的卡，你随身带在身上。有机会就用，有场合就用。
但你很有可能，没有把它的余额用到0.
对于绝大多数的人来说，我断言说，如果这张卡的余额低于2.5元。
一元几角几分，你就不会再随身带在身上。
而且你到超市购物，饭店吃饭。一本正经地掏出十张卡，一本笔记簿。
照着笔记本上的记录；
“第一张卡刷1.27元”
“第二张卡刷2.58元”
………
………
“第九张卡刷0.46元”
“第十张卡，哎哟，让我先查查余额多少元”
如果你这样做的话，营业员会给你怎样的白眼。
如果你不幸正巧请女生吃饭的话，女生会给你怎样的白眼。
余额损耗，一定有。平均可假设为2.5元。
或者卡面值的0.5%
3）押金损耗
4）遗失损耗
第四个损耗，才是大头。即“遗失损耗”。
薛兆丰曾经有一道题目。“你有10元人民币，想分给尽量多的人。请问如何操作最省时省力”
答案是：“烧掉”
世面上流通的货币少了，自然每一个人手里现金都升值。
对于商家而言，他是“逆向”的。每一张Smartpass卡的遗失，对商家来说都是净收入。
我们永远有“磕磕碰碰”遗失的东西，很有可能哪张卡掉在门缝里，就再也找不到。
剩下三四十元余额，卡被折断了。
老太太塞米缸里。
贪官被抓。几千张卡涅灭在历史长河里。
商家卖给你面值是500，可是实际是用不足500的。
谁知道你埋在地底下，藏在夹缝里，卡车翻车沉船掉海。
只要是有价票据，你不去提现，就是商家赚了。
“票据业”极大的一块利润，来自于遗失。
在历史上，欧洲有许多家银行，纯粹是靠“遗弃”起家的。
你在银行开了一个秘密户口，存了很多现金有价证券。承诺凭印信来取。
可是此后这户人家可能就绝嗣了，可能就没有继承人了。
毒枭被枪毙了。
哪怕是平民家庭，你父母的存折，你确认每一家银行都知道？
对外，银行可以宣称，他们是完美无瑕的声誉。
哪怕150年以后，只要有人拿到印章，找到遗失的密码，一样可以打开银行秘密的账户。
而在实际情况中，这笔钱相当于永远也不要还了。
“遗失”的金额巨大。我个人估计，至少1%不止。
5）避税
顺便说一句，如果你单单看Smartpass的财报，他的赢利是不高的。每年也就几亿的样子。
但是这个公司非常值钱，完全不可以以利润来计算。
因为“遗失”所造成的“隐性收入”，是完全不体现在资产负债表上的。
在资产负债表上，它永远是“预付账款”。
如果卖掉了100万张，就是5亿元的“预付账款”。
从会计上讲，这是欠客户的钱。
只要客户拿Smartpass去消费，账单就会雪花片般的飞过来。这钱是要花出去的。
依财务审慎原理，不可以确立为利润。
而在实际操作中呢，1%的卡片是永久遗失，1%的押金是永久荒废，0.5%的余额是永久废弃的。
这笔钱是再也不会有债主，再也不会有人向你索要的。
管理层对这个“统计概率”现状心知肚明。
但是谁也不会捅破。
因为不用交企业所得税。
绝对的现金Cow。
6）商户手续费
第六笔利润，是问商户收的手续费。
吃完上家吃下家。
怎么不可以问商户收费呢。
目前我们在饭店吃饭刷卡，无论刷的借记卡，信用卡，二维码，商家都是要付手续费给支付系统的。
一般是0.6%左右。
对此的解释，是电子化交易减少了现金假钞，加快了收银速度。
省去了收市之后，现金盘点结算的人力。
而且每月可以定期反馈大数据报表。
总而言之，“商家手续费”是一定收得到的。
只要你刷我的卡，就额外再收你0.6%
7）商户推广费
有一些更恶劣的卡，它甚至可以收二道手续费。例如什么“中粮月饼卡”，它只能在中粮的官网使用。任何东西比市场价贵+20%
这种卡只要它能强行发得出去，就稳赚20%，完全是官商。
对于斯玛特卡，虽然它的消费范围更大一点，但依然不是万能的。不是银联标准卡。
于是公司就可以收“推广费”。
斯玛特卡拿到手，通常他会给你一本小册子。官网上也会有目录。在哪些商户可以消费。
哪些商户还可以“凭卡打折”。
注册关注之后，定期给你推送Coupon信息。
这个“竞价排名”依然是要收费的。
给商家刊登了Coupon广告，怎么可能不收商家DM费呢。
8）账期
第八笔收费，是账期。
今天客人来到店里，刷卡买了二件衣服。难道你就可以马上收到现金么。
太洋，太拿衣服了。
“结算机构”完全可以卡你。再卡你90天账期，180天账期。
9）报销
斯玛特卡有这么多“擦油水”的地方。为什么企业还要去买它。
还要拿来当福利发给员工呢。
因为从税务上讲，斯玛特卡还可以“避税”。
如果企业直接发500元给员工，那就属于“工薪性”收入。必须按照工资档级缴纳所得税。
可是企业发500元“斯玛特”卡，他可以归类并入“行政成本”。
企业一次性购买10000张斯玛特卡，性质等价于去Home Depot购买储值卡，去B&Q购买储值卡，等价于采购预付款。
买办公用品，公事公办。完全可以入成本。
Smartpass发票是买卡当天开的，发票抬头是公司。
职工持“斯玛特卡”去买东西，不得另开发票。
钱已经付过了，您只不过提货回家。（哦，说错了，应该是提回公司）
你要搞清楚，Smartpass等预付费卡，起源于1960年代的法国。
这是有深刻历史原因的！
