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突发，獐子岛起诉证监会！

CMA · 公众号 · · 2021-01-05 13:44

正文

2021年开年，我们的老朋友，又来了！

獐子岛认为核心证据

不具备真实性、准确性、合法性

据《中国经营报》报道，12月30日记者核实，吴厚刚在北京市第一中级人民法院对证监会发起行政诉讼，要求撤销相关行政处罚。起诉状长达1万多字。12月16日，该案已进行首次质证（当事人、诉讼代理人及第三人在法庭的主持下，对当事人及第三人提出的证据就其真实性、合法性、关联性以及证明力的有无、大小予以说明和质辩的活动或过程）。

此前，在“扇贝跑了”、“扇贝死了”等备受市场质疑问题出现后，相关部门介入对獐子岛公司财务问题进行了为期17个月的调查。

2020年6月，证监会依据调查结果对吴厚刚下发行政处罚决定书， 认定獐子岛相关年报及信披涉嫌虚假记载，对其处以罚款、终身市场禁入的“顶格”处罚措施，吴厚刚等多名高管随即辞职。

《中国经营报》报道称，本次行政诉讼中，吴厚刚认为证监会在认定相关事实时， 其核心证据《中科宇图报告》和《东海所报告》（以下简称“两份报告”）不具备行政处罚证据的真实性、准确性与合法性 ；且认为证监会在调查时，未依法履行全面、客观、公正调查搜集证据的法定程序……因此希望法院判决撤销行政处罚和市场禁入决定。

北斗星还原航行轨迹

复原獐子岛实际采捕海域

据早前处发信息，两份报告系证监会委托专业机构做出——中科宇图科技股份有限公司（以下简称“中科宇图”）和中国水产科学研究院东海水产研究所（以下简称“东海所”），通过北斗星通提供的獐子岛采捕船卫星定位数据，还原其航行轨迹，进而复原獐子岛实际采捕海域，认定其存在造假问题。

“我们遭了灾没人同情，还要被踩上一脚”。吴厚刚早前在接受媒体专访时表示。

证监会此前借助卫星定位数据，对公司27条采捕船只数百万条海上航行定位数据进行分析，委托两家第三方专业机构运用计算机技术还原了采捕船只的真实航行轨迹，复原了公司最近两年真实的采捕海域，进而确定实际采捕面积，并据此认定獐子岛公司成本、营业外支出、利润等存在虚假。

以虾夷扇贝捕捞船只的北斗导航定位信息为基础，经第三方专业机构测算，獐子岛2016年度账面结转捕捞面积较实际捕捞面积少13.93万亩，由此，獐子岛2016年度虚减营业成本6002.99万元。同时，獐子岛2017年账面结转捕捞面积较实际捕捞区域面积多5.79万亩，由此，獐子岛2017年虚增营业成本6159.03万元。

经比对獐子岛底播虾夷扇贝库存图和捕捞船只导航定位信息发现，部分库存区域未显示捕捞航行轨迹，而獐子岛在这部分区域进行了底播，根据会计核算一贯性原则，上述区域既往库存资产应作核销处理。同时，经第三方专业机构测算，核销海域中2014年、2015年和2016年底播的虾夷扇贝分别有20.85万亩、19.76万亩和3.61万亩已在以往年度采捕。由此，獐子岛2016年虚减了营业外支出7111.78万元，2017年虚增营业外支出20595.54万元。

经第三方专业机构测算，减值海域中2015年和2016年底播的虾夷扇贝分别有6.38万亩、0.13万亩已在以往年度采捕，由此，2017年獐子岛虚增资产减值损失1110.52万元。

综上，獐子岛2016年虚增利润13114.77万元，虚增利润占当期利润总额的158.11%；2017年虚减利润27865.09万元，占当期披露利润总额的38.57%。

此外，公司还涉及年终盘点报告和核销公告披露不真实，不及时披露业绩变化情况等多项违法事实，违法情节特别严重，严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益，社会影响极其恶劣。

2017年10月25日，獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》称，獐子岛按原定方案完成了全部计划120个调查点位的抽测工作。经与抽测船只秋测期间的航行定位信息对比，獐子岛记录完成抽测计划的1206个调查点位中，有60个点位抽测船只航行路线并未经过，即獐子岛并未在上述计划点位完成抽测工作，占披露完成抽测调查点位总数的50%，相关内容存在虚假记载。

经与虾夷扇贝采捕船的航行轨迹进行比对发现，獐子岛盘点的2014贝底播区域的70个点位已全部实际采捕，2015贝底播区域的119个点位中有80个点位已实际采捕。獐子岛核销海域中，2014年、2015年和2016年底播虾夷扇贝分别有20.85万亩、19.76万亩和3.61万亩已在以往年度采捕，致使虚增营业外支出24782.81万元，占核销金额的42.91%；减值海域中，2015年、2016年底播虾夷扇贝分别有6.38万亩、0.13万亩已在以往年度采捕，致使虚增资产减值损失1110.52万元，占减值金额的18.29%。综上，獐子岛发布的《年终盘点公告》和《核销公告》存在虚假记载。

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证监会回应

真实客观地还原事实

在今年5月，时任董事长吴厚刚接受媒体采访时，曾表达对于证监会判罚的不认可，特别是通过卫星导航定位信息为基础测算的一系列数据，他曾说“我认为这样的证据，仅凭一个笼统的脱离生产作业实际而做出的航迹图，也没经过现场检验，而测算航迹的点位不准也不完整。仅靠两份推演报告就判定我们财务造假，没有法律依据”。

对此证监会也在《行政处罚决定书》中做出了具体回应。

证监会表示，无论是北斗定位信息，还是《中科宇图报告》和《东海所报告》，均是由证监会依职权调取且取证过程合法有效。北斗导航定位信息系由北斗星通配合提供，《中科宇图报告》和《东海所报告》为第三方机构出具的专业意见。

北斗星通如实保存了獐子岛27条扇贝采捕船在航行过程中产生的北斗卫星定位信息，且与獐子岛船载设备安装商上海普适的数据一致，能够保证真实、准确、完整。其3分钟一个点位频率是北斗导航设备固有，也是现有取证条件下所能获取的最高精度，从东海所依据北斗导航定位信息进行的点位分析来看，完全可以用于识别判断船只的作业状态。

证监会还表示，并非单独使用《中科宇图报告》或《东海所报告》，而是把二者结合起来使用。两家权威机构采用不同的方法得出三版采捕区域图，结果差异不大，能够互相印证。最终选取中科宇图的结论是基于该结论认定的虚假记载金额最小。

中科宇图根据采捕船的航行轨迹测算得出獐子岛的实际采捕面积，是以真实、客观的数据为基础，运用技术手段最大限度地还原客观事实，并不存在所谓的“诸多假设”。

证监会表示，一贯重视科技执法工作，在案件查办过程中充分利用现代信息技术优势，对相关数据进行深入分析挖掘，运用新技术、新手段查办了包括信息披露案、操纵市场案、老鼠仓案等多起大案要案，有力地打击了证券市场违法行为。随着大数据、云计算等技术的广泛应用，证监会稽查执法工作将更加智慧、更加高效、更加精准。

吴厚刚观点

得到法学界专家支持

值得一提的是，吴厚刚的起诉得到了法学界专家的支持。

据中国经营报，本次诉讼前，江平、杨立新、刘凯湘、王锡锌四位著名法学专家，曾出具了一份11页的专家法律意见书。意见书称，证监会做出相关处罚依据的两份报告，"无法作为认定獐子岛公司、吴厚刚等人存在违法事实的依据"，应撤销处罚。

据悉，江平系中国政法大学原校长、终身教授；杨立新系中国民法学研究会副会长、中国人民大学法学院教授；刘凯湘系中国商法学研究会副会长、中国法学研究会常务理事、北京大学法学院教授；王锡锌系中国行政法学研究会常务理事、北京大学法学院教授。

"公司的事情我不便谈， 但是，（如果）直播的话，让大家知道下究竟是怎么回事，'海洋牧场'是怎么回事，扇贝究竟是怎么回事，我本人会出庭。 "吴厚刚表示。

对当事人同样的观点，证监会和法院可能会有不同的看法。

不过，虽然四位专家的专业观点和分析问题的角度，可以作为司法审判人员的重要参考，但是法官判案还是会从更全面的视角，审查案件的全部资料，考虑双方的观点，本着客观公正的态度，来对案件做出认定和判决。

最后，问题来了，如果吴厚刚直播，你会看吗？

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