“千淘万漉虽辛苦，吹尽狂沙始到金”做任何事都需要经历千辛万苦的磨难才能达到真正想要的目的。
在金融这个庞大的市场中，如果你没有自己做事的风格，完全按套路行事，估计你拿着一千亿的资产，也是一只“无头的苍蝇”，满屋乱转，只能做一位“空壳”富翁。
金融界的不良资产也是一样，如果没有得到及时地处理，就会加大金融风险，甚至发生不必要的危机。
金融不良资产评估的重要方法
假设清算法
假设清算法是在假设债务人或债务责任关联方进行破产清算，对债权方受尝度进行分析计算的方法。
适用于企业负债结构简单，资产分布区域集中，经营条件困难的单位。按照偿债顺序优先受偿，分析债权人在某一时间点上从债务人或是债务关联方所能获得的偿债程度。具体计算公式如下：
债务人一般偿债能力系数=（总计有效资产-资产应扣除项目）/（总计有效负责-负债应扣除项目）
债务人一般债权可受偿额=（特定债权总额-优先债权受偿金额）×一般债权偿债能力系数
债务人可获受偿额=一般债权可受偿额+优先债权受偿额
受偿比例=不良债权受偿金额/债权总额×100%
现金流偿债法
现金流偿债法是依据企业近几年经营成果以及财务状况为经验，对企业未来一定时间内的现金流偿债能力及成本运营情况进行分析。
适用于企业经营状况良好，财务资料规范的企业进行评估处理。具体公式如下：
可回收额=（未来N年净现金流折现值+期末可收回资产价值折现）/企业全部负债总额×特定债权总额
信用评价法
信用评价是指通过对债务机构的财务及非财务指标进行综合分析，评估企业的信用等级情况，根据信用等级情况评估偿债能力，缩小偿债风险的一种评估标准。
适用于处于持续经营状态，财务核算较规范，与信贷机构有良好的信贷关系。
具体公式如下：
贷款本金损失率=（贷款企业信用等级系数×贷款方式系数+贷款资产形态系数）-贷款企业信用等级系数×贷款方式系数×贷款资产形态系数
贷款利息损失率=（信用等级系数+贷款资产形态系数）-（信用等级系数×贷款资产形态系数）
金融不良资产评估处置存在的问题
金融不良资产评估是在金融不良资产处置过程中对金融不良资产进行资产价值的确定，评估合理化、公允化。
评估技术不及实践需要
现有评估标准和规范明显不适合金融不良资产评估要求，在执行上由于缺乏适合的理论约束，只能对实物资产价值进行评估，难以准确核算出这些资产的无形损失和效率损失。
评估对象概念狭义
目前我国不良金融资产存在着大量评估资料不全，甚至超不全的现状，在这种情况下仅仅通过价值分析，对金融不良资产进行评估及处理，无疑是弱化了资产评估公司对不良金融资产评估提供有意义价值的作用。
评估存在低估的现象
不少业内人士普遍认为评估公司会对不良资产进行高于市场价格的评估。然而也存在少的不良评估公司机构敢于违背自己的职业道德，迎合评估报告使用者的要求，协助其完成低价收购的非法行为，只是为达到债务公司快速变现的目的和收购公司的低价值收购的需要。
完善金融不良资产评估的处理对策
建立不良资产评估行政管理机构
我国应该吸取国外对金融不良资产评估处置的经验，从我国国情出发建立起适合我国金融发展的行政管理机构。其性质主要是行政管理。主要行政职能分为：
第一，所有属于金融不良资产的全部归属于不良金融资产行政管理机构管理。
第二，代不良金融资产负债方管理所有资产的管理权限。
第三，不良金融资产管理机构只属于国家管理并由国家制定相关的法律及行政法规，做到执行结果有理论依据、有法可依。
第四，不良资产评估行政管理机构不可以直接去处置不良资产只是通过制定相关制度对金融不良资产评估中介机构和商业机构进行指导，控制其对不良资产进行处置。
