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关于德国VAT，一份详解就够了！！！

创蓝论坛 · 公众号 · 电商 · 2018-08-28 12:48

正文

近期，创蓝论坛咨询德国VAT的客户越来越多，在此，小编决定汇写一篇关于德国VAT的问答攻略，给各位看官，帮大家解惑！

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图片来自论坛

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问题太长，在此省略一万“？”。。。。

针对卖家最迫切解决的问题，请看下面的问答：

哪些跨境电商卖家需要注册德国VAT?

一般是德国本地发货需要注册VAT (使用海外仓/FBA的非当地卖家)；欧盟其他国家派送到德国的年销售额超过10万欧元也要注册VAT。

德国VAT税率怎么算的？

德国的基本税率与英法是不一样的，德国基本税率包括两种，7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为：书籍、报纸，食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。

德国VAT申报一共有多少次？

卖家需每年一次年度申报；每月一次月度申报（年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报，但新注册的卖家，需要在前两年每月申报），总共13次申报。

德国VAT申报时间在什么时候？

德国VAT申报需要在每月10号前完成，例如1月份的增值税申报，最迟3月10号申报德国财税局；年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

德国VAT罚款可以具体说一下吗？

如果申报错误或者延误申报，可能会要求支付应缴金额的10%罚款，最多不超过2.5万欧元；如果延误付款，有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年，如果涉及VAT欺诈，可以追溯10年。

德国VAT竟然还有抵扣？

如果申报时，销项税小于进项税，会出现留抵税额，一般情况下放在税局公司账户里，留作下月抵扣。

德国VAT的格式怎样的？

德国税号申请后，共获得两个号码：

德国税号：十位数字

欧盟税务识别号：国家简码DE + 9位数字

德国VAT注册后需要遵守哪些规定？

按照德国VAT规定要求的信息准备发票；

电子发票需要有收件人的真是签名；

需要保持10年的交易记录或账务；

为买家提供准确的发票。

德国VAT在哪些区域不能实行？

对于布辛根地区，赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区（称为“自由贸易港区”），德国增值税法不适用。

德国VAT申请后需要注意哪些事项？

申请了VAT后需要据实申报，不能虚假申报。即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来作为申报依据。

德国有免税额度吗？

公司年销售额在1.75万欧元以内，可以申请免交增值税，但是同时也无法退税。

怎么计算德国VAT的税款？

销售VAT=销售价格/1.19×0.19

进口VAT=（申报货值+运费+关税）×19%

实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

老账号注册VAT有罚金吗？

老账号注册VAT是需要先进行补税的。罚金是税款的20%，但是主动申请补税，我们这边在德税务师可以协助直接与税务局沟通，争取罚金减少，甚至免罚。

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