惊呆了! 会计师审计报告被主办券商篡改，被监管机构发现！

审计之家 · 公众号 · 财经 · 2016-10-17 17:09

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10月12日，全国中小企业股份转让系统(下称股转系统)发布监管公告，对天风证券采取提交书面承诺的自律监管措施。原因为天风证券擅自修改BPM系统中的审计报告基准日，规避BPM系统审查端口的审查。

BPM系统(业务支持平台)是股转系统进行业务流程管理的信息服务平台，主要用于远程对企业挂牌审查材料报送、接收与审查反馈。

据了解，天风证券作为推荐河北德谦环保科技股份有限公司挂牌的主办券商，使用的财务报告审计基准日为2015年10月31日，按照股转公司对申报材料截止期限(基准日后延4个月)的要求，2016年2月29日为申报截止日。

股转系统称，由于天风证券自身原因，未能在2月29日之前将该项目的申报材料上传至BMP系统，在错过截止申报日之后，天风证券工作人员于2016年3月1日，在BMP系统中擅自修改财务报告审计基准日为2015年11月30日，使得BPM审查端口的审查日期自动顺延(即：2016年3月31日)，从而规避BPM系统自动审查。

该公告发出后，不少券商新三板投行及挂牌业务人员向界面新闻记者表示“不可思议”。

“这种明显违规的事，没想到会有人去做”某新三板上市券商挂牌部人员表示，推荐挂牌公司申报材料这一任务在券商内部均有专人负责，目的就是减少失误，不出低级错误。

另一家北京地区上市券商新三板挂牌部业务人员也印证了这一观点，“BPM系统我们公司不是随便就能上传的，需要有专人进行复核，天风(证券)自身的内控部门肯定有问题。”

对于天风证券此次大胆的违规举动，股转系统表示，其行为违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第1.7条、《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规则(试行)》第五条、《全国中小企业股份转让系统主办签上管理细则(试行)》第五十四条的规定。并根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》对天风证券股份有限公司给予要求提交书面承诺的监管措施，同时要求天风严肃追究相关人员责任，杜绝类似问题再发。

上述上市券商新三板业务人员向界面新闻记者表示，主办券商篡改推荐挂牌公司申报材料报送时间的情况在新三板市场十分罕见，“股转系统也没有规定该如何处罚，只能定性为未‘勤勉尽责’。”

而对于“意外躺枪”的河北德谦环保科技股份有限公司，按照股转系统审查公开信息，该公司也于9月29日重新提交了公开转让说明书。

本文来源：界面作者：满乐