新形势下财务风险分析与防控！

       在现代企业经营中，财务风险分析与防控扮演着至关重要的角色。财务风险不仅关乎企业的资金安全和运营效率，更直接影响到企业的生存与发展。因此，深入分析财务风险并采取有效的防控措施，对于保证投资及信贷业务长远发展具有重要意义。

       而财务报表是企业透明运营的窗口，也是投资者、管理者、分析师及监管机构作出决策的关键依据。但是，财务报表可能隐藏着各种风险，如财务舞弊、报表粉饰和会计差错，这些都会对利益相关者造成严重的影响。因此，深刻理解财务报表的构成及其所反映的经营实质，对于识别和评估企业风险至关重要。本期训练营我们将主要从财务报表的视角分析财务风险及如何防控！

一、引言：从与辉同行和萝卜快跑等看企业财报风险分析

1、从与辉同行看公司治理以及投资风险

2、从PWC大裁员看高风险行业的财务造假

3、从蚂蚁金服上市看行业风险鉴别

4、从萝卜快跑看无人驾驶行业的风险与机遇

二、财报舞弊与粉饰的洞察

1.1、财务舞弊、报表粉饰、会计差错之间的区别

1.2、财务舞弊、报表粉饰的目的

2.1、会计基本知识的介绍

2.2、三张报表的介绍

2.3、财务舞弊的基本介绍

3.1、会计政策的基本介绍

3.2、财务粉饰的具体操作

4.1、通过货币资金进行财务舞弊的案例

4.2、通过应收账款进行财务舞弊的案例+4.3体外循环进行财务舞弊的基本知识

4.4、通过存货进行财务舞弊的案例

4.5、通过固定资产进行财务舞弊的案例

4.6、通过商誉进行财务舞弊的案例

4.7、其他

三、财务基本面分析（1）

【1-应收账款】应收账款余额、构成、可回收性、质量、四种舞弊方式

1.2、案例1：应收账款舞弊案例—XX吸尘器公司

1.3、案例2：应收账款增长较快—XX城市管理股份有限公司

1.4、应收账款的查证方式、款查证的内容

1.5、案例：贵州茅台报表分析

1.6、应收账款质押和保理问题

1.7、案例：应收账款质押

【2-固定资产】固定资产：房地产调查、估价方法、影响房地产变现的因素

2.2、案例3：固定资产—XX机器设备厂

【3-存货】存货的清查方法、存货的造假方式

3.2、以存货为中心的财务分析

3.3、案例：虚增存货—中银绒业

【4-负债】行业概况

4.2、隐性负债识别方法（上）

4.3、隐性负债识别方法（下）

4.4、客观评估隐性负债的类型、性质与规模

【5-应付账款】应付账款分析、担保圈风险分析、关联企业负债分析

5.1、负债增加、减少的情况

5.2、企业适度负债的好处

四、财务基本面分析（2）

【6-利润表】利润表：销售收入的调查方法（上）

6.2、利润表：销售收入的调查方法（下）

6.3、以销售收入为核心的财务分析，销售收入为真实，应该如何做？

6.4、利润核算方法：成本费用核算法

6.5、利润核算方法：同业比较法、权益校验法

6.6、如何透视盈利能力，透视竞争战略与竞争优势？

6.7、如何从利润表看透庞氏骗局、僵尸企业？

6.8、小微企业的分散产业结构如何看，怎么做？

6.9、小微企业三种基本竞争战略，理解企业经营情况

6.10、从侧面了解企业经营情况

6.11、分辨企业营运能力

【7-现金流】现金流的调查方法，伪造现金流的方法

7.2、现金流分析核心：日均余额、交易量与销售额的匹配度、现金流的变化

7.3、贷款资金流向，还贷过桥资金

7.4、还款方案要与现金流吻合

7.5、现金流量表不易造假吗？造假方法

7.6、案例：X上市公司现金流量表造假

7.7、现金流量表调节，异常信息提示

自由现金流

五、不同特性企业舞弊粉饰重点

1.1、高科技行业财报舞弊与粉饰的侧重点

1.2、TMT行业财报舞弊与粉饰的侧重点

1.3、重资产行业的财报舞弊与粉饰的侧重点

1.4、地产等工程类行业财报舞弊与粉饰的侧重点

2.1、ToB公司财报舞弊与粉饰的侧重点

2.2、ToC公司财报舞弊与粉饰的侧重点

2.3、集团公司+周期性行业财报舞弊与粉饰的侧重点

六、不同特性企业财报特征

1、财务报表基本知识

2、财务分析模型

3、财务报表外的企业战略管理分析

4.1、不同生命周期的企业特点和重点事项

4.2、2B和2C业务财务数据的不同分析（上）

4.2.、2B和2C业务财务数据的不同分析（中）

4.3、2B和2C业务财务数据的不同分析（下）

七、18大热门行业财报分析（1）

1、新能源电池行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

2、新能源汽车行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

3、人工智能行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

4、半导体行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

5、影视传媒行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

6、服装行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

7、消费零售行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

8、消费加盟行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

9、建筑行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

10、医疗检测行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

11、金融科技行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

12、周期性行业的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

八、18大热门行业财报分析（2）

13、无人机的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

14、无人驾驶的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

15、独立机器人的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

16、DNA存储的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

17、新型核能产业链的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

18、吸附材料的行业发展趋势与现状、

财报特征及经营风险分析

L老师：现任：某股份制银行总行审批部门，高级审批师，行业审批组长。有7年央企及上市公司融资部履历，具有12年股份制银行产品及审批经验，对银企关系协调合作及风控有较为丰富的经验，对财务指标与公司经营交叉验证有较为深刻的理解；

侯老师：现任：某高科技准独角兽公司财务副总裁 曾任世界500强马士基合资公司-柏坚中国区的贸易和物流集团CFO、牙科制造公司爱尔创CFO，某知名互联网金融独角兽公司财务部总经理。取得成就：在兼并收购方面，曾作为柏坚CFO成功主导出售集团70%股份给中集。在爱尔创任职期间，成功收购上海沪亮（树脂研发公司）、上海杉镝三维（3D设备贸易公司）。H老师是英国皇家特许管理会计师公会资深会员(CIMA-FCMA)，同时是中国注册会计师。

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