最近恰逢证监会发布《关于组织
“自查自纠、规整规范”专项活动的通知》，其中很重要的一项工作是收集整理工作底稿。这项工作不管在股（
IPO
、并购重组
、新三板
），还是在债（
企业债券、公司债券、
ABS
、
PPP
），投行人士做项目过程中都要收集工作底稿作为尽职调查职责体现。但是很多人认为收集工作底稿仅仅是复印打印盖章，没啥技术含量，加之过程重复且工作量大，都倾向于安排新人或者实习生来做，由于后者经验不足，容易出错，引发券商内部控制薄弱带来的被处罚风险，因而如何完善工作底稿，其重要性不言而喻。本文将初步探讨下如何有效地收集工作底稿，以给各位做项目的同行一些参考。
各家券商内部都有自己设计的根据项目类型分类的尽职调查清单，项目组成员只需要按图索骥即可。但由于多数尽职调查清单非常简略且模糊，如果直接将清单扔给企业，企业将无法很有效地配合工作，因而，建议项目组成员根据尽职调查清单进一步细化，一定要明确、具体，具有可操作性。比如，要哪几年？哪几月？哪几家？是要全部的还是要排在前五名的？具体由哪几个部门哪几个人员负责配合提供资料？企业提供的资料均需要加盖公章。第三方提供的资料均需要第三方盖章，如果第三方无法加盖公章则由企业加盖公章。
项目组成员在制作全套申报材料（需要纸质版原件）过程中，同时也开展尽职调查工作，根据尽职调查情况，按照尽职调查清单，提前设计好访谈记录模板，会议纪要模板，声明及承诺模板，盘点表模板，询证函模板。对于进场前项目组独立核查记录以及尽职调查记录，均需要项目组成员签字方为有效。项目组成员与企业保持密切沟通，通知企业提前准备好制作工作底稿所需要的文具器材；通知企业
