风险评估与风险管理

一、风险管理的使命

企业如何趋利避害、变危为安、转危为机，让企业走得更远，这将是风险管理的使命。风险管理，犹如刀尖上的舞蹈。在风险尚未来临时预测风险，在风险处于萌芽状态时发现风险，在风险带来危害时消除风险，甚至在风险中发现机会，驾驭风险，利用风险。只有这样，我们的企业方能化险为夷、立于不败之地。风险管理，让中国企业走得更远！

二、风险管理的发展历史

“风险（R isk)” 由两个关键因素构成：危害发生的可能性；危害发生的严重性。

偏差（OOS）：不符合标准和程序。

OOT：符合标准和程序，但是超过历史以往。

风险：不知道是否符合标准和程序，不知道是否超过历史以往，也不知道将来会怎样。

风险评估原则就是这个概率图

牛津词典：risk源于Risque（是一个法语词汇）。

risk的真正语源是意大利古语“riscare”，意思是：有伤风化。

1661，Risque正式出现在法语口语。

1728，Risque正式书面记录，法语。

1687，Risque动词化。

risky，近似risk第一次书面记录，1826。

提出风险管理的是一个数学家，同时他也是赌徒，最初目的就是为了评价他自己今天该赌，还是不赌，最先使用风险评估的行业是金融业。也就评价投资还是不投资，放贷，还是不放。就像领用过信用卡的童鞋们都填写过一个表格、最初表格里有一条：买菜去超市还是去菜市场？

这个问题提的好、这个能说明什么？以此来判断是保守投资者还是非保守型。

包括：很多类似评估问题

最终得出你的信用潜在等级和风险等级。换句话说，你都每月挣50万了、基本就不会去菜市场了。因为时间就是金钱。

风险评估流程是 ：全息等级评价 ，类似项目设计阶段。

然后是逻辑树，给出风险点之间的逻辑关系 ，比如 ：and or

然后进入考虑

承接 逻辑树的是故障树分析。

承接 故障树分析的才是大家平时用烂的FMEA

但是，指南里面给出 FMEA 其实是错误的 。正确是 FMECA

FMEA 只有严重性和概率 ；FMECA 才是严重性概率和可发现性。

严重性本身 ，在FMECA中是无法降低的，只能转移或接受。

有人说、严重性可以降低，那么他是针对返回故障树层次或层次以上才可能实现。

其实本质也就是改变了严重性来源，就是风险转移。

三、风险的特点

普遍性、损失性、客观性、可变性

四、全面风险管理

用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少业务过程中的不确定性。它不仅使各层次的管理者建立风险意识，重视风险问题，防范于未然，而且在各个阶段、各个方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。项目全过程的风险管理、对全部风险的管理、全方位的管理、全面的组织措施。

1、企业风险管理程序

风险评估包括风险识别、分析、评价和监察等四个步骤‘’。

风险识别——识别企业面临的风险，并将风险归类

风险分析——将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理，进一步作出定性和定量的分析，包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、可能的影响因素和方式

风险评价 ——评价风险对企业目标的影响，企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点

2、企业内部风险

经营风险 ——因原材料供应、能源、技术、产品价格、商品销售、业务结构、特许经营、汇率调整等原因，对公司经营造成的实质性影响。

资产风险 ——因大股东出资不到位、公司资产不实，大股东长期占用上市公司资金、资产而侵害公司利益，上市公司为大股东抵押担保等原因，对公司资产安全形成隐患。

财务风险 ——因公司示建立独立核算体系、内部控制制度虚设、管理失控、公司利润不实、采取提前确认收入、推迟确认费用、潜亏挂帐、变更会计方法等手段操纵利润、编造虚假业绩，公司财务状况恶化，或有负债造成等原因，对公司造成潜在风险。

行为风险 ——因公司董事不履行诚信义务，不履行承诺事项，不及时、真实、准确、完整地披露信息，因虚假披露、误导性陈述和重大遗漏导致投资者利益损失，由道德风险引发造成社会不安定因素

3、企业外部风险

行业风险 ——因公司所处行业状态，对相关产业的依赖程度而对公司经营造成影响，以及行业竞争所带来的风险。

市场风险 ——因经济、金融形势及相关行业对市场造成的波动，市场变化及产品的可替代性对公司经营损益造成的影响。

项目风险 ——因投资项目实施过程中的各种不确定因素(包括人力资源、技术和管理等)对项目财务目标造成影响，以及市场变化对公司预期收益带来的影响。政策风险——因相关政策的规定和调整对公司造成的限制和影响。

股市风险 ——因公司股票价格受企业经营状况及利率、通货膨胀、有关政策等因素影响而造成较大波动，涉及的股市风险对公司再融资功能产生的影响。

五、风险评价

模式：

估计风险严重程度

评估风险发生可能性

如何采取行动

六、应对策略

一、 市场风险与应对措施

市场风险主要来自于两个方面：一是由于竞争者的存在而导致的生源不足，从而引起销售收入下降；二是由于物价上涨而导致人员工资和管理费用的急剧增加。

应对措施 ：保持本教育培训机构的教育特色和品牌服务，建立完善的制度，先把我们的品牌打出去，让更多的家长接受、认可，让学生学到东西，有明显的提高，这是我们的目的。我们要把这个目的贯彻到我们的行动中去，从而获得家长的信任，建立我们的品牌信誉，这样我们就会很好的应对市场竞争。人员工资可以参照其他各个培训机构，为本机构的所有在职人员能够有一个合理而公平公正的价值实现，人心才会齐，这样的企业才会在瞬息万变的经济市场中具有竞争力。

二、 内部管理风险与应对措施

伴随着本教育培训机构的每日经营活动，组织结构、管理办法等可能不适应不断变化的内外部环境。这也许会面临一定的风险。

应对措施 ：采取内部培训、外部培训等多种措施，提高团队的整体素质；倡导组织创新、思想创新，以适应不断变化的外部环境。

三、 对培训关键人员的依赖风险与应对措施

一般而言，培训机构对其培训人员（教师）依赖性特别强。因为一家教育机构的教育质量是由其教育培训人员的教育水平来体现的。因此对一些金牌教师的依赖性可能较大，这些培训人员的离职可能面对一定的风险。

应对措施 ：与本培训机构的关键员工签订劳动协议，若由其不正当理由或无故离职的，应当由其赔偿相应的损失。

四、 教师培训人员的风险与应对措施

教师培训人员的人力资源不足的问题。本教育机构的教育师资大多是在校大学生，不是每个大学生都适合家教培训这份工作，寻找适合并且合适的家教老师也是一份任重而道远的工作。

应对措施： 在大学里面积极的寻找合格的大学生，响应大家都举贤纳能，对所有的大学生开放这个平台。让他们都能有一个实现自己价值的机会。但是教育质量使本教育机构首先要对家长保证的，我们还要对他们进行培训并对他们的教学水平进行考核，合格才能上岗。

五、 资金筹措风险与应对措施

本项目由在校大学生策划执行，无任何自有资本，全部来源于借贷资本。目前政府采取趋紧的货币政策，严密控制银行借贷水平。这将增加项目运营后还贷压力，增加项目投资风险。（附目前银行不同期限借贷利率表）

附：目前银行借贷利率不同期限水平

资料为:中央银行 2015 年 10 月 24 日更新

应对措施： 目前银行借贷门槛相对较高，因而产生的借贷成本相应地高。由于本项目自有资本甚少，但若大部分采取借贷形式，不仅因为门槛问题困难重重，而且成本高，对本项目日后运营形成较大的还贷压力。因此，做好资本筹措规划甚为重要。目前市场上存在以下几种对于本项目具有可行性的融资方案。

1).政府大学生创业贷款

政府对于大学生创业贷款有以下优惠政策：

大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资本在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的 10% （出资额不低于 3 万元 ) ，一年内实缴注册资本追加到 50% 以上，余款可在三年内分期到位；大学毕业生新办从事公用事业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，经税务部门批准，免征企业所得税一年；各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利，贷款额度在 2 万元左右。贷款期限最长为两年，到期确定需延长的，可申请延期一次。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的 5 倍，期限与贷款期限相同。

本项目完全由在校大学生自主策划执行，并且服务于阿克苏地区教育领域，因此取得政府创业贷款优惠的可行性很高。

2)寻找合伙投资者，吸引外部投资

本项目能够吸引外部投资的理由在于以下：

第一，本项目运营成功后的管理模式采用董事会管理模式，董事会成员不直接参与教育教学工作。合伙投资者不必担心需参与繁琐的教育教学工作。第二，本项目长期目标是做大做强，做到品牌效应与规模效应高度结合的学前教育连锁机构，未来经济、社会效应巨大。第三，目前 阿克苏地区 教育培训领域发展薄弱，对于教育培训机构还比较欠缺，教育市场化、规模化尚未饱和，该领域存在无限发展空间。基于以上三点，相较于市场上其他投资项目，本项目具有比较优势更能吸引外部投资者投资于本项目。

3）.寻找专业投资机构或选择风险投资

由于本项目具有一定风险性，吸引较低成本的投资相对较为困难，因此寻找专业投资机构或者选择风险投资也是一种出路。专业投资机构投资或者是风险投资成功的前提是投资项目虽然存在高风险，却也存在高潜在收益。 风险投资一般采取 风险投资基金 的方式运作。风险投资基金在法律结构是采取有限合伙的形式，而风险投资公司则作为普通合伙人管理该基金的投资运作，并获得相应报酬。虽然目前中国市场上的风投大部分倾向于高新科技领域，但随着政府政策对教育领域的倾斜，风险投资机构可能关注该领域有发展潜力的项目。

六、 法律政策风险与应对措施

随着中国经济发展以及老龄化进程加剧，为了缓解老龄化将带来的一系列压力，为提升中国国家竞争力提供智力支持，政府对教育领域的投入进一步加大，相应地相关法律法规逐步完善。由于本项目成员对国家政策方面了解欠缺、处理问题缺乏经验等缺陷在一定程度上给本醒目运营带来相关风险。

应对措施： 随着国家政府对地区经济教育的关注，法律法规逐步完善，地区对教育领域的相关要求越来越具体完备。因此，要在现在的 阿克苏地区 教育领域获得生存与发展，积极应对国家政策性风险很有必要。

本项目管理团队承诺将全面理解并遵循国家一切规章制度办事。安全保障学生学习，让家长放心。本项目将在日后运营按国家政策具体实施。培训机构基础设施设备方面，本策划书的财务计划已经做了相关的具体规划。

一、 安全风险与应对措施

在教育培训发生的过程与来回的路上发生的安全问题也是一个重要的风险。现在的孩子都是每个家庭的未来，本培训机构无法保证每个孩子的安全。本培训机构的学生教师的安全也得考虑。

应对措施： 与每个家长签订一份责任认定书，本培训机构不能对每个孩子在本培训机构外的一切不安全的活动负责，本培训机构也会适当的安排一些合理的时间对每个孩子培训教育，不让家长为孩子们担心，让家长保证能够每天看着孩子平安到家。我们的在职人员也必须签订一份责任认定书，尽量和大家一起，不要单独一个人在校外，特别是天黑以后。

二、 恶意竞争风险与应对措施

社会上的恶意竞争包括对在职人员的威胁和利诱，这些在现实生活中已经见怪不怪了。

应对现实： 遇到这种情况，主要是报警，利用法律的手段保护自己的合法权益，相信政府和国家能为我们带来一个公正、公平的社会环境。

综上所述：

目前，社会上普遍存在着当代大学生缺乏实践能力，缺乏耐心等社会心理倾斜局面。教育培训又是一个与耐心、经验共存的领域。如此一来，大多数家长不信任于本项目创办教育机构，也就不愿将自己的孩子送至本教育机构学习。这不仅仅影响到市场需求量的变化，更加影响到本项目运营执行的相关管理者的心理状态，增加其心理压力，增加运营过程当中决策失误以及处理问题失当等风险因素。再者，近年来学生安全事故多次发生，对于这一弱势群体的安全保障措施急需得到高度重视与落实。对于创业前期甚至营运过程中，创业者如何管理落实学生安全保障措施以及如何承担责任在执行过程中相当重要。

风险因素和风险程度分析表

序号	风险因素名称	风险分析							说   明
		灾难性		严重		较大		一般
一	市场风险								（略）如前文所示内容分析
1.1	市场需求量		☆☆☆
1.2	竞争能力				☆☆☆
二	内部管理风险						☆☆☆
三	对培训关键人员的依赖风险				☆☆☆
四	教师培训人员的风险		☆☆☆
五	资金筹措风险
5.1	利率						☆☆☆
5.2	资金来源