在美国收到海外赠与的钱，应该如何报税？

移民帮 · 公众号 · · 2018-06-13 20:00

正文

在美国的移民家庭或者留学生等华人朋友们，经常会有来自国内的亲戚朋友的海外赠与，与中国不同，美国是有赠与税的，那么海外赠与如何报税呢？不申报会有哪些后果呢？今天小帮带大家一起探讨一下。

一个在美国拿工作签证的大陆青年决定在美国买房，年轻人事业刚起步，没有多少存款，父母则有相当的积蓄。

全家讨论好预算后，青年会买下售价150万美金的纽约公寓，父母亲则会将钱汇到美国，送给孩子，作为首付。请问这名受赠的青年需要缴赠与税或所得税给美国政府吗？

这位青年虽然没有美国绿卡或公民身份，但因工作关系，在美国定期居住，满足了美国联邦国税法的要求，被认定是美国居民。

而他的父母则是领有观光签证，仅来美短期拜访过几次。既然这对父母并无持有美国护照(非美国籍)、没有绿卡、停留时间短，也没有意愿在美国居留，因此他们被认定为非(美国)居民的外籍人士。

这对父母将他们在美国境外的存款汇入美国，是非居民外籍人士从境外赠与进来美国的财产，这笔钱在美国不需要缴交赠与税，但是因当年赠与超过10万美金，依法要向国税局申报(请注意，报税不等于缴税)，报税义务人是受赠的美国居民——也就是案例中的年轻人。

有人会问：那如果这对父母当年各汇了5.5万美元送给青年，青年是否需要报赠与税呢？答案是肯定的，因为这两位赠与者是夫妻，有亲属关系，所以赠与数额要合计，被查到该报税而不报的话，会有罚款。

此外，如果赠与者不是个人，而是境外公司(或与该境外公司相关的外籍人士)，那么其赠与境外财产入美国免报税的额度仅有$15,358美元。若是境外信托的话，适用的法规又不同了。

而非居民外籍人士从美国境外的赠与的财产，不算是受赠人的所得，案例中青年不需就这笔钱缴所得税；但若赠与者是外籍公司，国税局则有权将该赠与视为受赠者的收入，因而需要报缴所得税。

若赠与来自美国国内拥有绿卡者或公民，一年的赠与金额限制在每人$14000美元。

最后提醒，新移民到美国，千万不要存侥幸心理，一旦接受从国内汇款（汇款金额超过10万美金的），一定要申报！倘若你没有按时申报，被IRS（美国国税局）发现，后果会很严重。

IRS规定，如果晚报，那每个月会罚你这比汇款（gift）的5%，越晚报罚款金额越多，一直罚到25%上限，还要加上利息。假如你接受了20万美金的赠与，你迟交5个月，你就要被IRS罚款，这笔罚款至少得要5万美金。

想知道如何在美国报税？还有哪些注意事项？咨询任何美国税务问题, 请在公众号内回复 “姓名+美国税务+电话 ” ，专业工作人员将在24小时之内与您联系。

我们将为您提供专业1对1的顾问服务，为您量身定制专业的税务规划方案。

推荐文章

大家居洞察 · 大股东出手！美凯龙或获建发6亿元租金收入

昨天

大家居洞察 · 大股东出手！美凯龙或获建发6亿元租金收入

昨天

会计雅苑 · 深圳证券交易所2024-2026年财务报告审计会计师事务所选聘中标结果

2 天前

会计雅苑 · 审计费2260万！律师费1696万！一公司即将创业板上市！

3 天前

马靖昊说会计 · 无息负债的暗流涌动：头部企业需警惕的“挤兑”危机

2 天前

马靖昊说会计 · 央财与上财并列第一，2025ABC中国财经大学排行榜揭晓！

3 天前

河北交通广播 · 【992 | 案例】59秒让你彻底明白，停车时为啥要拉手刹！

8 年前

机器学习研究会 · 【推荐】来自谷歌Batch Normalization原作者的论文Batch Renormalization

8 年前

旅拍誌 · 投稿作品｜红

7 年前

新疆949交通广播 · 天！心疼女婿，这位丈母娘出手“造”了个车位！这样真的好吗...

7 年前

西子湖畔 · 怎么回事？仲恺一女店主狂向街头砸玻璃瓶

7 年前