“做生意是要本钱的”，对于商业银行来说，本钱就是资本。为衡量商业银行的本钱是否足够，资本充足率（包括资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率）指标诞生，这些指标也是监管部门对商业银行业务进行监管的重要监管指标的一部分，防止其快速扩张滋生风险。
按照《商业银行资本管理办法》，商业银行资本充足率计算公式为：核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产，一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产，资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。由此可见，商业银行资本是否充足主要与资本净额和风险加权资产变化有关。
截至2024年3月底，有14家主要（大行、股份行）上市银行披露了其2023年财报，据21世纪经济报道记者梳理发现，2023年除四大行、兴业银行外，其他多数银行的资本指标都有所增长，仅个别出现了下降。如，浙商银行一级资本充足率下降0.02个百分点，中信银行资本充足率下降0.25个百分点。
四大行、兴业银行三项资本充足率指标全部下降的原因又有所不同，其中仅建设银行的风险加权资产增长较快，高出总资产增速2.53个百分点，表明其资产结构发生了一些变化；而其他4家银行风险加权资产增速均低于总资产、信贷增速，表明其资本消耗相对略快。
金融监管总局数据显示，截至2023年末，商业银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为15.06%、12.12%、10.54%，较2022年末分别下降0.11、0.18、0.2个百分点，其中大行、股份行资本充足率分别为17.56%、13.43%，较2022年末下降0.2、0.14个百分点。
从上述14家主要上市银行资本充足率看，2023年末大行中建设银行、工商银行、农业银行有所下降，分别下降0.47、0.16、0.06个百分点，股份行中兴业银行、中信银行分别下降0.31、0.25个百分点，其他银行均有不同程度的提升。从核心一级资本充足率看，2023年大行中建设银行、工商银行、农业银行、中国银行有所下降，分别下降0.54、0.32、0.43、0.21个百分点，股份行中兴业银行下降0.05个百分点。
在资本充足率提升的银行中，平安银行、光大银行涨幅靠前，核心一级资本充足率分别提升0.58、0.46个百分点，资本充足率分别提升0.42、0.55个百分点。
整体来看，四大行三项资本充足率整体下滑（除中国银行的资本充足率）与近年来的总资产以及占用资本“大头”的信贷资产快速增长不无关系。央行数据显示，仅2023年，四大行各项贷款增加106556.79亿元，全部存款类机构贷款增加228898.74亿元，占比46.55%。财报显示，2023年工商银行、农业银行、建设银行、中国银行总资产增速分别为12.8%、17.5%、10.76%、12.25%，贷款增速分别为12.4%、14.5%、12.64%、13.72%，远高于其他银行。
随着信贷投放的加大，不良贷款也在缓慢小幅增长，截至2023年末，工商银行、农业银行、建设银行、中国银行分别为不良贷款余额3535.02亿元、3007.60亿元、3252.56亿元、2532.05亿元，较2022年末增加323.32亿元、296.98亿元、324.31亿元、215.28亿元。
不过，在信贷资产相对更快、加大不良处置等因素影响下，四大行资产质量继续保持稳定向好的水平，截至2023年末，工商银行、农业银行、建设银行、中国银行不良率分别为1.36%、1.33%、1.37%、1.27%。同时，前瞻性指标逾期贷款率也均保持较好水平，截至2023年末，逾期贷款率分别为1.27%、1.08%、1.12%、1.06%，2022年末分别为1.22%、1.08%、1.03%、1.10%。
尽管四大行三项资本充足率整体下滑，但不论从自身看，还是对比其他主要银行看，仍处于较高水平，截至2023年末，工商银行、农业银行、建设银行、中国银行核心一级资本充足率分别为13.72%、10.72%、13.15%、11.63%，仍然将是维护金融稳定的压舱石。
“我们持续强化全面风险管理，加大资产质量攻坚力度，加厚应对风险的安全垫，各类拨备余额超8800亿元，拨备覆盖率、资本充足率提升，风险抵补能力进一步增强。主动输出风险管理能力，向400多家中小金融机构提供风控技术和系统，共筑安全的风险堤坝。”工商银行董事长廖林在该行2023年业绩发布会上谈及“压舱石”的重要作用时表示。
