专栏名称: CMA

CMA(Certified Management Accountant)是美国注册管理会计师协会IMA旗下管理会计认证，CMA全称是美国管理会计师，CMA也一直被誉为国际财务界的MBA，广受精英财会人士欢迎

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我是小型微利企业，2020年企业所得税汇缴申报表填报流程，你有吗？

CMA · 公众号 · · 2021-03-17 13:23

正文

一、首先跟你说一下：

小型微利填报频率最高的表格有：

1、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面

2、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

3、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

4、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

5、《纳税调整项目明细表》（A105000）

6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

7、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

8、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）

9、《减免所得税优惠明细表》（A107040）

二、其次跟你说一下：

只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报的有：

1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

2.《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）

3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）》

5.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）

6、《企业重组情况及纳税调整明细表》（A105100）

企业生产经营业务涉及到需要填报其他表单的，应选择填报相关表单。

三、还需跟你说一下：

小型微利企业汇算清缴免于填报哪些表单？

1、《一般企业收入明细表》（A101010）

2、《金融企业收入明细表》（A101020）

3、《一般企业成本支出明细表》（A102010）

4、《金融企业支出明细表》（A102020）

5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）

6、《期间费用明细表》（A104000）

注意：相关数据在A100000中直接填写即可！

四、现在跟你说一下小微企业汇缴申报表流程：

精选资料推荐：

1、企业会计准则及应用指南2021年2月修订版（PDF/word，1800页）

2、合理避税技巧.doc

3、财务合并报表（普华永道版，共12套）.XLSX

4、财务报表分析工具.xls

5、财务报表指标分析模板.xls（直接套用）

6、全税种应纳税额自动计算模板.xls

7、企业成本费用控制手册.doc

8、财务经理必备管理手册

9、2020年全行业会计分录，齐了！

10、合并财务报表.ppt

请到「今天看啥」查看全文

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