什么是隐性负债，就是不在资产负债表上记录的，客户不想让债权人知道的，却又实实在在存在的负债，而且大多数情况是带息负债，借款人在客观上有主动隐瞒负债的主动性，“隐性负债”就是个旋涡，暗流始终存在，对于和企业信贷往来的金融机构而言，更是如剑在悬，隐性负债的识别和判定是风控管理中绝对不可或缺的，他就像是一场信贷人员与借款人玩的一场“猫鼠游戏”，“猫”能否捉住“老鼠”全取决于信贷人员是否有足够的敏感度以及专业技能，信贷人员绝对不能掉以轻心。
因此，信贷人员应当如何识别隐性负债呢？
一、隐性负债的种类
1、亲朋好友的借款
2、同行贷款
3、亲属借款
4、民间高利贷
5、非征信系统的小贷产品
6、婚姻异常出现的债务
7、隐瞒的商业上下游赊欠，预收
8、因不良嗜好引起的社会渠道高利贷
9、因隐性或可退出合作者导致的负债
10、民间互联保
二、怎样识别隐性负债
1、看银行流水
一份银行流水所能包含的信息，远远比我们想象中要多得多，哪怕是数据非常少的银行流水，一家企业或者一个人他的银行流水规律一定与他的经营状况、收入情况相匹配
，第一，就比如一家月平均销售收入3万的小超市在他的流水上经常看到单笔进出账5万、10万的资金，这正常吗，当然不，你可以说他是一次大批采购进货，也许有那么一点可能，那销售呢？一个月只销售一两笔还这么大金额，不太可能吧。
第二，就是如果两个毫无关联，交集，且不太可能存在业务合作的企业，一家企业向另一家企业打款，也十分让人怀疑，很有可能是民间借贷；
第三，
银行贷款到期前后，有大额的个人名字进出记录，这个可能是过桥，
可以多关注一下流水中这个人的名字，因为能给客户提供大额资金过桥的，平时一般也会给客户提供小额流动资金的。
第四，如果银行流水出现“担保费”、“借款”、“还款”、“保证金”字样，交易对手又与上下游企业没有关系，也需要注意。
第五，看银行流水摘要里是否有归还贷款、贷款利息、贷款等信息。
2、对外担保情况
对外担保是或有负债，或有负债很有可能会转化为现实的负债，
因此信贷员在审查信用报告的时候，一定要查看一下借款人的对外担保情况，根据被担保对象与借款人的关系、经营范围的关联性、高管或股权关联性，双方的议价能力对比等等，
认真调查之后你就会发现，很多对外担保实际上就是借款，
当担保人的资质无法申请借款的时候，往往通过让保人申请然后挪用资金的方式取得贷款，调查的时候发现其实借款人根本没有资金需求，相反是担保人的资金需求比较紧张，如果将实为借款的对外担保当做真的当做对外担保，将会严重严重影响授信方案的决策，导致过度授信、设定错误的贷款金额，很有可能会导致到期不能还款。
