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财税合规，应该警惕什么？

跨境电商鹰熊汇 · 公众号 · 跨境电商 · 2024-08-24 17:31

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近两年， “财税合规” 这个词在跨境电商领域发展的过程中频繁出现，不少跨境卖家也出现了大量银行卡被锁，税务风险暴雷事件也是日益频发，而去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商卖家们受到了不少影响。

随着国家税务体系的逐步完善，金税四期上线+大数据，也将造就史上最严的税务风险管控。

当下财税规范日趋完善，可其中的“坑”也为数不少， 跨境电商要如何才能做好财税合规转型呢？

为什么要做财税合规 ？

很多跨境中小卖家不做财税合规，主要有以下几个原因：

1、自身规模不大，做不做无所谓；

2、合规成本太高、没必要；

3、做财税合规需要交税，不划算；

4、就算要查也不一定能查到我。

其实，跨境中小卖家对财税合规的理解存在一个大的误区，就是做财税合规需要很高的成本。其实不然，做财税合规并不会增加很多成本， 相反，财税合规做好了可以为您带来很多好处：

1、可以做出口退税增加额外的收入

2、能够享受政府的各项补贴与奖励（只要你符合条件皆可申请）

3、为企业发展打下好的基础，企业做大做强，财税健康是基础。

4、让您没有税务风险的后顾之忧，现如今因税务问题被罚的人比比皆是，被列入黑名单，不能办理贷款、禁止各种消费等。

5、成本最低，等企业发展起来再做，成本得成倍增加，关键是有些税务问题还不一定能处理。

所以，对于跨境中小卖家来说，越早起步做财税合规，对自身企业发展来说，都是利大于弊，关键是不用担心税务风险问题，赚钱也更安心。

重点稽查的涉税行为

重点稽查的涉税行为是我们在业务场景中会经常看到的，大家要重点关注。

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故意用现金/个人卡发工资

这个是比较常见的错误形式。 主要包含9类交易：

① 现金交易超过20万；

② 公转公超过200万；

③ 私户的转账金额过大（境内转账超50万，境外转账超20万）；

④ 公司规模小，但流水巨大；

⑤ 转入转出异常（分批转入集中转出，集中转入分批转出）；

⑥ 资金流向与经营无关；

⑦ 公户私户频繁互转（越频繁，引起监管和稽查数据的异常就越多）；

⑧ 频繁开销户（频繁开销户，银行都有记录，不是销了就没事）；

⑨ 闲置账号大量交易（很多三年没有用的账户突然产生一笔大交易，很容易引起银行系统的预警，银行数据在未来肯定会跟税务数据打通）。

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对开发票、环开发票

对开，是你开给我，我再开给你，来回倒账；环开，是A倒给B，B倒给C，C再倒给A。

0 3

隐瞒收入

包括3种重点监管情况：账户现金交易超过20万；公户转账超过200万；私户转账超过20万（境内）或50万（境外）。

0 4

虚列成本

指的是主营成本长期大于主营收入。比如公司没有车，却存在大量的加油费；比如差旅费、会议费、咨询费等异常；比如工资多申报或少申报；比如买发票，多结转成本、后期红冲或补发票，并且买的发票很可能还跟经营无关，甚至进货时很多C端不要发票，把货和发票拆开卖，一部分卖发票，一部分卖货。

0 5

买卖发票

买卖发票是违法犯罪行为，千万不要碰。

0 6

用现金收支货款

用现金收支货款在特殊场景下是可以的，比如对方是个体工商户。但用现金来收支几十万的大额货款，就很容易引起警觉。

0 7

到处找发票抵税

有些公司的报销发票一看就是假的。比如，三个人能在一个月里花了30万办公费？一个人一个月能用掉10万块的加油票？

大量员工的个税零申报

比如从老板到员工全部月薪5000块，因为听说5000块是免征额。但还有五险一金、各种可扣除项目，如果一位员工年收入在20万以内，个税一般来说并不高。根本没必要这边“省着税”，那边老板用个人账户给员工发工资，况且大量员工还没有达到较高税率（高于15%）的地步。这不仅会对老板个人账户造成非常大的风险，也可能因此给企业带来劳动用工方面的风险。

代缴社保

这指的是劳动关系和社保关系不对应，真正业务真实，合同、发票、资金三流合一，确属劳务派遣是另外一回事。

越不合规，企业未来发展空间越小，风险越大；越合规，越可以把所有精力放在业务上，获得更多商业上的增长机会。 因此，要把业财一体化当成公司级的任务去完成，真正实现不增加成本也能做好合规。

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跨境电商财税合规的痛点

财税合规，应该警惕什么？

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