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上月工资未发放,但要申报个税,怎么做分录?

财税实务课堂  · 公众号  ·  · 2017-08-09 12:00

正文

1@冰宝  问:小规模商业,有库存但没有购进发票,怎么确认销售成本?


答:以实际应付金额作为主营业务成本,能要求到有发票最好要求拿发票。


2@about   问:现在公司外地员工在本地住宾馆,这个住宿费用怎么处理呢,可以有福利费吗?


答:如果是长期住不是出差短期住可以做福利费。


3@靡不有初 鲜克有终  问:公司新开、无资格申请摇号汽车牌照、想以公司出钱以法人个人汽车牌号的名义买车!公司以什么款项名义付钱?公司如何入帐?


答:正常用公户付款,付款时候借预付账款,贷银行存款,拿到票借固定资产,应交税费-增值税,贷预付账款,然后跟法人签订租车协议。


4@Vodka   问:营业执照上面没有租赁业务,但公司又做出租,怎么做?


答: 这样收入不认可,咨询下税局要不要做经营范围变更。


5@Moon 问:请问一个人能不能在几个公司申报工资薪金所得税?


答:不可以,多处取得工资,个人可以自行申报个税。


6@little-Sa 问:上月工资未发放,但是要申报上月份的个税,要怎么做分录?实际发放按把个税扣减后的金额发放吗?


答:先计提工资:借费用科目-工资(应付金额),贷其他应收款-社保(个人部分),其他应收款-个人所得税,应付职工薪酬(实发金额),实际发放按把个税扣减后的金额发放。


来源会计网由财税第一学堂整理发布

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