银行流水作为资金往来的历史记录，在一定程度上能够反映客户的收入情况，因此，通过分析客户银行流水，可以帮助信贷员正确判断客户的还款能力。在贷前调查过程中，我们要对相关的显性信息进行重点关注，在核实流水真实性后，要认真分析账户流水背后隐藏着的不利信息，规避客户违约风险。今天国培小编就带你深入了解银行流水，你会发现小小一张银行流水账单居然隐藏如此奥秘。
一、银行流水的作用
1、可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。
2、从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期(最好结合购销合同)。
3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营，如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。
4、可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有"投资""咨询""担保"等字眼是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。
5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入;集中转入分散转尤其是对个人的分散转出;现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。
二、如何看银行流水?
1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
三、透过流水查看隐形负债
1、树立正确的观念，从账户流水中很难看出具体的隐性负债额度，至少无法做到极其精准。隐性负债的调查分析一直是信贷调查中的难点，在具体分析时要结合现场调查和贷后管理的具体情况综合判定。
2、当客户每月或每固定一个时期向个人支付一笔相同额度款项时，要重点关注，特别是一些小额度款项的支付，这种交易背景后面极有可能存在着隐性负债。如果这些交易对象是异地或者明显跟客户主营业务关联度不大的，存在上述的可能性更大。
3、查看流水中一定周期内客户的交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符，比如一个开超市老板的流水每日的现金存取有10多次，这个与其生意的资金往来规律不太符合，需要向客户询问其原因，分析其解释的合理性。
4、查看流水中的交易金额是否有异常，包括两个方面，其一，是否有明显异常与日常结算或者生意规模的大额资金往来,比如流水中日常交易金额都在10万以内，有一笔100万的交易，就需要关注;其二，是否有时间规律的相同金额的交易金额。如有上述情况，需要和客户询问具体的交易对象和原因。
5、当借款人的交易对象出现租赁和其他有明显借贷行为相关的字眼的，一定要引起重视。如果借款人的经营风格较为激进的，出现隐性负债的概率较高，特别是利率敏感程度不高的。另外如果交易备注出现还借款、还贷等字样的，就更为明显了。
6、当对借款人账户流水分析过程中，如果发现借款人与保证人有账户交易的，特别是还贷资金流入的，要密切关注。如果出现上述情况后，一定要对保证人的调查突出重点，重点提问保证人有无长期借给借款人，但要注意方式方法，特别是如果担保额度较小但保证人有较多资金借于借款人的，一般保证人都会愉快承认。
7、平时作为机构和信贷人员，我们要重点关注辖区内主要从事资金中介的客户名单库，一旦名单里的客户与新增和存量客户进行交易的，要及时预警。
8、当借款人日均存款余额超过贷款需求的，换句话说就是客户每天留存余额都能还贷的，出现风险的概率较高，特别是此类客户还存在还贷后每次均提出增贷的。一旦形成风险，客户涉及大面积社会集资的可能性很大，这一点在很多客户上发生了。在这里要提醒一下，不管是新增贷款还是续贷客户，如果有这种情形出现，一定要重视，这种现象很具有欺骗性。
9、总交易量。客户在一定周期内所有的进账或出账交易量，统计比较容易，比较粗略的反应了客户的流量规模;通过对流水进行筛选，统计一定周期内与客户生意经营相关的进账或出账交易量，统计比较冗繁，比较客观的反应了客户的真实交易流量;通过对筛选后的月度进出帐交易量对比分析，能够直观反应其资金回笼周期及淡旺季。
10、根据流水中季度结息总额和活期利率反推其日均余额，该值越大，说明其备用资金越充分;根据流水中每个季度结息和活期利率反推每个季度的日均余额，推算其标准差，直观反应其波动性，该值越小，说明其备用资金越稳定。
11、以看到交易对手的信息，如果有小贷公司的贷款发放及本息的回收的一般会在流水中体现;了解更多信贷干货，可关注国培机构微信公众号(ID：bj-guopeijigou)
12、如果交易对手是固定在某日的某个时候打出相同的数值，有可能是客户偿还私人借款的本金或者利息。以上两点都可以有效的帮助我们发现客户的隐性负债。
值得注意的是，在实际操作中，并不是所有的银行流水的交易对手或是明细都会在银行柜台打印的纸质档中体现，因此优秀的信贷员要注意以下三点：
1、养成随身携带U盘的习惯。到客户处使用网银交易，查询电子版详版交易记录时，可用U盘对交易记录进行拷贝，这些信息和数据是对客户流水分析的有力手段。
2、优秀的客户经理需要具有熟练操作各家银行网上银行，快速下载，以此在客户面前体现优质高效的专业素养，让客户对客户经理产生信任。
3、大部分银行在未开通专业版的网上银行也是可通过大众版的网银工具查询流水。
四、分辨银行流水的真伪
流水真伪的辨别之前跟大家分享过了，重要的事情要多说几遍，为了比较全面的给大家展示有关银行流水的问题，所以再次拿出来跟大家分享一下。
流水的辨别主要是分以下几种方式（了解详情可关注国培机构公众微信号）：
1、流水纸张
2、字体
3、明细划分
4、结息点是否正常
5、余额是否连接上
6、银行盖章的真伪
7、其他小技巧
①电话银行核实
1、如果客户未开通过“电话银行”，需要客户先根据语音提示进行“电话查询密码”的设置，查询密码不能同取款密码一致，也不能过于简单(备注：a.中国银行不可以通过电话查询;b.广发银行通过电话只能查询最近10笔;c.兴业银行存折不可以开通电核查询功能;d.对公流水一律不可通过电话直接开通查询)
2、通过各个银行的服务热线进入“历史交易明细查询”，对客户提供的流水账进行查验。
3、每个季度的21号，即3、6、9、12月的21号，银行会进行结息，电核时重点关注结息。另外流水账核实进账即可。
4、目前市场有可以电核的“假流水”，进出的流水账是对的，但是户口是假的。电核时进入人工服务核实户名。(银行工作人员不会告诉你户名是谁，你报户名跟其确认户名是否正确即可。)
②网银核实或者手机银行核实
通过客户开通的网上银行或者手机银行对客户的银行流水进账和户名进行核实，并截图取证。
1.核实时尽量通过客服的电脑操作
2.确保银行网址的真实性，准确性
③陪同打印
如果客户的对私银行流水账无法通过电话银行或者网银核查时，则客服人员亲自需要陪同客户到银行柜面拉取流水，以验证流水的真实性。
对公流水致电银行柜面核实的方法风险比较大，为了防止中介公司包装参与，所以建议对公流水尽量陪同到开户行进行打印核实。
