因为费用报销，财务又和同事吵起来了！

报销同事： 我在外面拼死拼活， 一张费用报销单你让我来来回回改， 你还要我怎么改？这样流程那样要求的，你这财务就是不通情达理，做事死板！你天生跟我有仇是吧？？？

财务人员： 这话我就不乐意听了！ 你没有按税法、财务准则报销，税局找上门，你负责？ 老板问起来，这事怪谁？你轻轻松松把钱拿走，发票、税金、涉税风险...全部甩给我！想得美！！！

大家火气都先小点！费用不报销了？工作不开展了？...给大家4个“锦囊妙计”！

1

费用报销4大“锦囊妙计

锦囊妙计1：填写报销单一定要规范

（1）小写金额与人民币符号之间有空格

要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100；

（2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐

要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；

（3）报销单上字迹有涂改和勾抹

要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；

（4）大写金额书写有误

要求：金额填写规范，无书写错误；

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

（5）大写金额与小写金额不一致

要求：小写金额与大写金额保持一致；

（6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的

要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

锦囊妙计2：报销单上负责人签字一定要齐全

要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。

锦囊妙计3：报销凭证一定要齐全

（1）取得发票上没有加盖销售方发票章

要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销；

（2）取得收据上没有加盖销售方财务章

要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销；

（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销

要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

（4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印

要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印；

锦囊妙计4：票据粘贴要规范

（1）票据粘贴杂乱无章

要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；

（2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴

要求：要用胶水粘贴附件；

（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看

要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。

费用报销可是个细心活，大家还是耐点心吧！除此以外，4月1日起，这8类费用报销有了变化，请留意！

2

4月1日起，

这8种费用发票不能再报销了

1、 收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票。

根据国家税务总局2018第 41号公告《关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告》规定：2018年12月31日后旧版监制章的发票不能继续使用。

新版发票监制章是什么样的呢？

新启用的发票监制章形状为椭圆型，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻一细线，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，中间刻制“国家税务总局”字样，下环刻制“××省（区、市）税务局”字样，下环字样例如：“上海市税务局”。字体为楷体7磅，印色为大红色。

新版如图：

2、 收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号。

3、 收到一张卷式增值税普通发票。品名：办公用品，没有具体明细！

4、 收到一张增值税普通发票。品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份！

5、 收到一份培训会议报销单。有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而且是会议承办方自行用A4纸制作了一份。

6、 去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票）

7、 向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。（接受第三方开发票）

8、 没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票）