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序号
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KPI
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考核目的
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绩效标准
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1
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内部控制风险普查的有效性
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进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本
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未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[ ]%
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2
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审计工作计划制定的及时性、完善性
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用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性
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未按时制定审计计划不超过[ ]次，制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处, 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次,或为[否决性指标]
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3
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审计项目实施 方案的完善性
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提高工作的严谨性
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上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次
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4
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审计方法运用的合理性、充分性
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正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误
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审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次,因此造成审计结果无效，[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标]
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5
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审计现场调查的有效性
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确保数据的真实、可靠
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未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次; 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]%
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6
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对公司内部控制制度进行审计的力度
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确保公司各项内部控制制度的执行
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未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次
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7
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对公司财务状 况进行审计经常性、客观性
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为公司的财务运行建立良好的监督约 束机制
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未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次
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8
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对管理人员进行经济责任审计的严谨性
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规范管理人员的行为,防止违规现象 的发生
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未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ] 次
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9
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对公司资产进行审计的力度
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保证公司资产的保值、增值
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未定期进行资产审计的次数不超过[ ]
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10
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对采购过程的 监督力度
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保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、 按价、按量完成
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因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次, 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次,或涉及采购金额不高于[ ]元, 或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%: 采购价格不高于正常市场价格[ ]%: 质量问题不高于[ ]%,严重事项为[否决性指标]
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11
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对招标过程的 监督力度
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确保招标过程的规范
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招标文件抽审率不低于[ ]%; 招标过程出席率不得低于[ ]%
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12
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对项目进行事 前、事中、事后 审计的经常性、 规范性
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保证整个项目运作的过程都要经过认 真的审计程序
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未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次, 现场审计次数不得低于[ ]次
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13
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审计工作规程 的执行度
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确保工作的程序合规
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因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次
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14
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审计通知书下 达的及时性
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保证审计工作开展的有序性
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未按时下达率不超过[ ]%
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15
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审计报告的完 备性、合理性、 及时性
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明确工作结果
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因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中 存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次
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16
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审计过程中汇 报的及时性
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确保问题及时发现,及时处理
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审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]%
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17
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审计处理决定 的及时下达率
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