近日,吴忠市国税局稽查人员经过抽丝剥茧,发现一桩羊毛深加工企业虚开发票亿元的大案,6户涉案企业利用其涉农企业身份,虚开增值税专用发票1778份,涉及金额17702万元。
2016年上半年,吴忠市国税局在对某某星纺织公司进行涉税数据分析时发现,作为羊毛深加工企业,该企业竟然未抵扣过水电费。检查人员心里充满疑虑:企业会不会存在虚开发票的事实?随后深入供电公司和供水公司,结果查询不到涉案企业缴纳电费和水费的信息,由此证实怀疑是对的。再通过数据分析,发现另有5户企业也存在较大虚开发票疑点。吴忠市国税局稽查局决定对6户企业进行立案检查。
检查人员对6户企业突袭检查,查询到了企业生产设备型号、设计产能和耗能等信息,发现某某星纺织公司拥有4台生产设备,日产量800公斤,月产能24吨,而企业2015年5月份销售地毯纱100.25吨,产能与销量差距较大。且该企业5月份电费支出0元,严重违背生产经营规律。
另外,据专案组测算,羊毛加工生产企业废毛率达60%,该企业竟然无废料销售和处理,显然违背常理。
针对疑点问题,检查人员对企业相关人员进行询问,谁料涉案人员百般抵赖,拒不承认。检查工作陷入僵局。
为了取得更为有力的证据,检查人员调整思路,从涉案企业资金流入手,先后60多次深入各银行机构的司法查询部(中心)查询调取涉案企业银行交易信息15000余条,其中发现购货方将货款资金打给某某星纺织公司后,该公司又将资金立即从公户转入一级、二级过渡账户,多次过渡,最后回流至购货方相关账户。在清分该公司与天津某地毯公司资金流过程中,发现货款最后通过中间人马某国转入王某庆账户中。由于缺乏天津某地毯公司相关信息,检查人员利用企业信用信息查询平台,查询到王某庆即为天津某地毯公司法定代表人,该笔资金形成回流。检查人员还将其他企业登记的主要人员和资金流向进行对比分析,证实了全部涉案企业资金回流事实。
为有效打击虚开发票的违法犯罪行为,2016年7月20日,吴忠市国税局稽查局启动税警联络机制。吴忠市公安局接到移交案件后,将该案件命名为“7·20”专案进行立案联合侦查。
经过联合专案组侦查发现,该6户涉案企业为两个团伙作案。侦查人员先后多次深入到河北、广东、天津等地进行侦查,基本查明了两个犯罪团伙的违法犯罪事实。
联合专案组决定收网。7月30日上午,公安人员一举抓获犯罪嫌疑人张某、王某、宋某等8人,并在现场取得了公司财务室电脑账务、资金走账记录和部分回款单据等关键证据。经过联合专案组的努力,8名犯罪嫌疑人在大量证据面前,终于承认了组织实施和参与虚开增值税专用发票的违法犯罪事实。
经查，该犯罪团伙2014年11月至2016年6月,共向广东、天津、江苏、河南、陕西、山东、宁夏等7个省区、直辖市的26家企业虚开增值税专用发票1778份,金额17702.11万元,税额3009.36万元。
截至目前,公安机关抓获犯罪嫌疑人8人,网上通缉1人,依法没收企业违法所得60万元,查封扣押了企业会计资料1000余份、宝马轿车1辆、电脑1台、手机12部、银行卡30余张。至此,“7·20”专案基本告破。
