专栏名称: 浦东企业政策在线

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解读 | 新电子税局反馈企业所得税税前扣除凭证风险提示信息操作来啦→

浦东企业政策在线 · 公众号 · · 2024-09-20 14:47

正文

*图文由浦东政策在线综合整理，转载请注明出处

申税小微，我在新电子税局的待办事项中，看到一条关于企业所得税税前扣除凭证风险提示的信息，需要做什么吗？

您好，为降低纳税人税收风险，确保企业所得税税前扣除的合规性与准确性，系统会向相关纳税人推送企业所得税税前扣除凭证（发票）的对应风险信息。

相关政策

《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）明确了 税前扣除凭证 的定义，即企业在计算应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。

居民企业取得不符合规定的发票，以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证，不得作为税前扣除凭证。

您在查看完系统推送的风险提示详情后，需要填写反馈信息。下面，申税小微为您讲解如何来操作↓

第一步：查看风险疑点

1

登录新电子税局后，您可在首页【我的待办】-【风险疑点】中找到【企业得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（“跟票管”）】提醒，点击“办理”。

2

进入【企业得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（“跟票管”）】页面。

第二步：对风险疑点反馈

方法一

1

点击风险疑点事项清单的“反馈”，逐张对具体发票的明细信息进行核查后，进行发票明细录入。点击“发票明细批量反馈”或者单个反馈，根据实际情况反馈明细内容，包括发票问题情况、企业所得税补税及调整情况、发票税前扣除情况等。

2

录入完毕后点击“确定”，自动回到反馈页面，可对反馈内容进行“查看”和“修改”，若无问题，点击“发票汇总确认”。

3

选择疑点反馈结果，同时可对企业所得税补税及调整情况进行详细说明，填写完毕后点击“确定”。

4

填写确认结果后，点击“提交反馈”，点击“确定”即可。

方法二

1

直接点击“疑点事项汇总确认”，填写疑点反馈结果和企业所得税补税及调整情况进行详细说明，并点击“确定”。

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