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生老病死，每个人一辈子都离不开这四样东西，所以涉及到相关的政策、措施，总是格外引人关注。近日，对养老金改革的担忧再次刷爆屏幕，牵动着每一个工薪阶层的神经。
前不久，爆炸性消息“养老金个人账户空账4.7万亿”，让无数人惊出一身冷汗，现在正在缴纳养老金的一代人，未来退休后可能无钱可领；然后是“养老金人均上调5.5%”的消息，养老金缴费将继续上调，工薪阶层的压力进一步加大。
这两天，经权威媒体报道，养老金个人账户的改革路径已经确定：个人账户不再做实，将8%的个人账户作为个人权益只记账，不做实。
消息一经报道，各路媒体上炸开了锅，养老金空账问题再次被推上了风口浪尖。用大白话来说，就是以后可能你交的养老金只记个虚账，你个人养老金账户里面其实并没有钱，就相当于上世纪90年代给农民打的白条，承诺退休后把养老金退给你，但是白条是否能兑现，当然要等到退休后再说。
所以当前养老金的一个根本困局是：收不抵支。不仅现收现付的统筹账户出现了收不抵支的局面， 连自己给留下养老钱的个人账户也被挪用。换句话说，大家交的养老金很多都已经被用掉了，你的养老金账户只是个空壳而已。
这里不得不重提一个重要数字，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即“空账”)达到4.7万亿元，而当年城镇职工养老保险基金累计结余额只有3.5万亿。
很多不明真相的群众是把这4.7万亿当成单纯的亏空来看的，还有的不熟悉养老金运作的人，将这个亏空数字减去当前养老金账户结余，得出只有万亿左右的养老金缺口……
其实，以上两种都是曲解，如果以个人账户亏空4.7万亿计算，真正的养老金缺口比这个大得多，冷眼初步估计有20万亿以上。让我们先来一起回顾下养老金的运作历史：
1997年的养老金制度改革后，中国的基本养老金采取统账结合的模式，也就是既包含现收现付制的社会统筹部分，由年轻一代缴费来赡养当前退休者；也包含累积制的个人账户，用于自己退休后的养老。看上去，既兼顾了社会公平也照顾了缴费群体的利益。但现在实际发放养老金的过程中，现收现付的养老金越来越不够用了，只能动用个人账户部分来填补养老金缺口。
个人账户和统筹账户混合管理，这就给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。为了解决已退休职工（即所谓的“老人”）的养老金支付问题，社会保障机构就利用“混账管理”的便利，直接挪用在职职工个人账户中的资金，长期以来，由于不断地透支个人账户来填补社会统筹资金的不足，于是就导致了个人账户的空账。
1997年，全国个人账户空账规模为140多亿元，此后不过3年时间，全国个人账户的空账规模增长近7倍，2000年为2000亿元， 2007年突破1万亿，2013年达到3.1万亿，2015年底则已达到4.7万亿……
个人账户空账越来越大的问题不解决，将来兑现个人账户部分时很有可能入不敷出。”个人账户空账，退休时这部分支取完全有赖于财政补贴，如果恰逢经济不好，意味着很多缴纳几十年养老保险的人，已经无法拿到养老金，会引发极大的社会问题。
个人账户的空账能等同于整体养老金面临的缺口吗？当然不能。因为在未来领取养老金的时候，可不简简单单只领个人账户缴纳这一块，你还有支取更大比例的统筹账户里的养老金。那么，我们来看看，企业给你按照个人缴费3倍标准缴纳的，统筹账户里的养老金缺口有多大？
据报道，包括东北三省在内的六个省份城镇职工养老基金已经“入不敷出”，黑龙江仅够维持1个月，吉林、青海、河北、辽宁、陕西、天津、湖北8个省市和新疆兵团的可支付月数在10个月以下……
继个人账户口，统筹账户基本已经被掏空了，更加无法指望。据悉，人社部的最新思路是，用住房公积金来补充养老保险。拆东墙补西墙，利用未来印钱引发通胀的模式来填补养老金的缺口，估计就是未来能想到的全部办法了。
不管是个人账户还是统筹账户，真正精确的养老金缺口，按照公开的数据，应该算是机密，难以直接计算。但是，我们可以以2010年以后的公开数据，来看看养老基金收支的趋势。
我们假定养老金收入支出比在达到0.9之后就不会再持续恶化，那就意味着当下每年养老金的缺口为2000亿元左右。考虑到每年这个缺口还有15%左右的增长，那么未来20年间，我们总的养老金缺口为24万亿。去掉当前结余的万亿元左右，养老金的缺口就是23万亿元！而且，这个结论还有两个假定：收入支出比不再恶化；缺口平均增速只有15%。未来，这两个假定能否达到，还是未知数。
随着50、60中国婴儿潮一代人老年化，老年人数量的大幅增加，带来的巨大支付压力，社会统筹不足以支撑。为此，大部分地区的个人账户资金被挪用于当期支付。这意味着80、90计划生育后出生的一代人缴纳的养老金，将用来赡养别人的父母。
更要命的是，我国提前进入到了老龄化社会。公开数据显示，建国初，我国65岁以上的老人占比不到4.5%，到1980年未超过5%，30年来增长了0.5个百分点，而到了2010年，这一比例提高到了8.9%。目前，60岁以上的老年人口已超过2.1亿。到2030年中国老年人口的数量将到达3.58亿，占人口总数的25%左右。
与此同时，我国年轻人供养老人的压力也在不断增大，赡养比由过去的3.3；1，降至现在的2.9：1。养老专家预计，到2030年，我国的赡养比1.6:1。所以未来养老金支不抵收现象可能会愈加严重法解决，仅靠养老基金自身无法修复。老年化的到来，加上从没有缴纳养老金的公务员群体领取退休金，会让未来20年23万亿的养老金缺口更加撕大，这是一定的。
所以，未来很可能出现这样的景象：当你已经70多岁，白发苍苍了，佝偻驼背，你还有挤公交车、挤地铁到公司上班，为的只是再工作几年，拿到你已经缴纳了50年的养老保险，获得一点余生的生活资料而已。苟延残踹，一辈子工作到不能动弹，这就是很多人的宿命！
