【精彩回顾】毕马威中国应沈阳市国税局邀请分享银行、保险板块财务及税务热点话题

毕马威KPMG · 公众号 · · 2017-07-26 17:34

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2017年7月25日，应沈阳市国税局大企业处、所得税处邀请，毕马威中国参加了沈阳市国税系统举办的银行、保险行业涉税业务培训班并分享了相关经验。毕马威中国税务合伙人延峰女士、审计合伙人黄艾舟先生、审计高级经理奚霞女士、税务经理余凯先生受邀参加本次活动，并围绕银行、保险行业的财务、税务热点问题向与会的领导、各局政策法规科、征管科科长及业务骨干做了主题分享。沈阳市国税局下属19家一线征管局、50余名业务骨干参加了本次培训。

本次活动中，延峰女士首先向与会人员介绍了毕马威中国和毕马威中国沈阳分所，表示作为第一家在沈阳市设立的“国际四大”，我们将通过更加努力地工作更好地服务沈阳当地的企业和政府，为沈阳市的经济发展做出更大的贡献。

随后，黄艾舟先生、奚霞女士分别对银行和保险行业进行了深度介绍，从多个维度分析了商业银行和保险行业的主要业务及财务报表的特点和结构。其中包括一般业务模式、传统业务流程、财务处理和行业的创新及发展趋势，并对税务人员在工作中如何开展税务管理工作提出了阶段性建议。

余凯先生从税务风险的角度深度剖析了银行、保险行业企业所得税的税务处理以及在全面营改增大环境下银行、保险行业涉及的税务风险。分析过程中，余凯先生紧密围绕最新的税务法规，结合经典案例，全方面呈现出现阶段银行业涉及到的税务热点问题。

在互动提问环节，双方就营改增后，增值税纳税义务人、计税依据、申报方式以及在实操中遇到特殊情况进行了深入的探讨。几位讲师从业务与实操角度解析了税务人员提出的问题，并表示虽然银行及保险行业受到银监会及保监会严格监管，但是伴随着复杂多变的行业发展和产品业务模式的不断创新，及时转变观念，不断更新对于产品性质的界定、收入成本费用的确认、利益分配及相关系统的梳理改造，无论对于监管部门还是相关从业者，都十分重要并值得深入思考和密切关注。