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英国VAT烧你眉毛了吗？

跨境智汇 · 公众号 · 跨境电商 · 2017-08-09 20:50

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再不点蓝字关注，机会就要飞走了哦

英国政府于2016年9月16日正式出台 VAT法规 。法规规定，如果您的商品所在地是英国，并且销售给英国买家,卖家必须：

1.注册VAT号

2.真实、及时、准确申报

3.并按时缴纳税款

2017年7月大量欧洲卖家收到需要绑定VAT税号的通知，注册VAT迫在眉睫，也是正规化经营的必要之举。

一. 立法规让平台承担连带责任

施压平台让卖家注册VAT

自2016年9月开始，亚马逊官方陆陆续续给卖家发邮件强调英国增值税（vat）进一步法规生效，VAT法规开始严格执行，期望卖家注意，按照法规及时申报税务。如果一直不按照英国税局的要求注册VAT的话，税局是有权利让平台取消卖家的销售资格。准备长期做欧洲还没注册VAT的小伙伴就需要提上征程。

VAT是什么鬼?

1、VAT

即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax ，附加税，欧盟的一种税制，又叫增值税。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国的VAT增值税应缴范畴，我们建议小伙伴们尽早注册VAT号码并申报和缴纳税款，以便合法使用英国本地仓储发货和销售。

2、EORI

即Economic Operator Registration and Identification的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。EORI号通常格式是：GB+VAT号+000，入关的时候要用到。

3、关税、进口增值税、销售增值税

在进口到完成交易后，跟卖家有关的税，一共3个，分别是关税、进口增值税、销售增值税。

（1）商品进口到英国，海关税务要收的钱叫做进口税，进口税=关税+进口增值税

（2）网上的交易完成后，税务局还要跟你算账，这时他们会退了你曾经交过的进口增值税，让你根据销售额再交销售税。

4、VAT的增值税率是多少？

VAT增值税有三种税率

20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

5%的低税率（比如家庭用电或者天然气等）

0%的税率（适用于极个别情况）

历史累计销售额低于23万英镑可申请7.5%的FLAT RATE 优惠税率 。

5、什么情况需要缴纳英国VAT?

货物在销售时已经在英国当地，货物并非由英国买家个人进口进入英国。即：使用英国仓储服务(亚马逊FBA,第三方海外仓)的商家，都要依法缴纳VAT。

德国同理。

二. 清算旧账/核查0申报

卖家请留意应如何申报

1. 清算旧账

亚马逊卖家在注册好英国VAT后，需要注意的是：

如果你的卖家账号是 新账号同时配的新VAT ，每个季度合规按时申报税务即可。

如果是运营了很久的 亚马逊老账户 ，绑定VAT之前的销售额是要求补税的，并附有几十道问题的调查问卷。

2. 查0申报卖家

有些卖家有销售收入，申报却是0申报，税局在查0申报公司的时候，一旦发现在平台有营业但是0申报的，会进行不同程度的罚款及估税。

3. 卖家如何做申报

申请注册VAT下来后，即便 没销售额也需要每季度定期做税务申报 ，可选择代理代为申报或自行申报；

没有销售额 ，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

没有销售额 ，当期无进口清关，做0申报。

有销售额 ，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进>销，有退税；进

有销售额 ，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕 ，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。（注意欧洲的会计师是要承担连带责任的，不要相信什么绝对可以给你做0报税的，一般0报税只是一种可能，但是一般不会0申报）

忽视VAT重要性背后的隐患

小伙伴如果在货物出口时没有使用自己的VAT税号，一方面无法享受进口增值税退税；另一方面，若被查出借用他人VAT或者VAT税号无效，则有货物有可能被扣无法清关；另外，如果不提供有效的VAT发票给海外客户，不排除对方取消交易的可能。

小伙伴 如果多个平台账号共用一个VAT税号，还有被关联封店的风险

英国VAT烧你眉毛了吗？

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