辅仁药业财务造假被罚590万元，实控人朱文臣10年市场禁入

新浪医药 · 公众号 · · 2020-10-28 18:55

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来源：医药第一时间

整理：Rainbow

10月27日，辅仁药业对外公告，公司收到了证监会下达的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。两份文件显示，辅仁药业连年业绩弄虚作假，公司及相关人员总计被罚590万元。目前，该公司实控人朱文臣已被采取十年证券市场禁入措施。

据了解，2019年5月，辅仁药业召开2018年度股东大会，审议通过了2018年度利润分配方案，所需现金分红总额约6000万元。然而这6000万元的现金分红，却让去年一季度报内货币资金期末余额为18.16亿元的辅仁药业压力巨大，该公司表示，资金安排未能及时到位，导致未能按期发放现金红利。

上交所随即下发问询函，对辅仁药业的资产进行了调查。

《行政处罚决定书》显示：

辅仁药业2018年未及时披露关联方担保的行为，违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）一、（五）“上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露”、2005年《证券法》第六十七条第二款第十二项“国务院证券监督管理机构规定的其他事项”的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。辅仁药业董事长朱文臣、董事会秘书张海杰为直接负责的主管人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，我会决定：

一、对辅仁药业定期报告存在虚假记载、重大遗漏，以及未及时披露关联方担保的行为，责令辅仁药业集团制药股份有限公司改正，给予警告，并处以60万元的罚款；对朱文臣给予警告，并处以90万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人指使从事信息披露违法罚款60万元；对朱成功、朱文亮、苏鸿声给予警告，并分别处以20万元罚款；对朱文玉给予警告，并处以15万元罚款；对张海杰、朱学究、赵文睿、安慧、耿新生、李雯给予警告，并分别处以10万元罚款；对李成、贠海给予警告，并分别处以5万元罚款；对张雁冰给予警告，并处以3万元罚款。

二、对辅仁药业报送和披露的重大资产重组文件中存在虚假记载的行为，责令辅仁药业集团制药股份有限公司改正，给予警告，并处以60万元的罚款；对朱文臣给予警告，并处以30万元罚款；对朱学究给予警告，并处以20万元罚款；对朱成功、朱文亮、苏鸿声给予警告，并分别处以15万元罚款；对朱文玉、赵文睿给予警告，并分别处以10万元罚款；对安慧、耿新生、李雯给予警告，并分别处以5万元罚款；对张雁冰、张海杰、李成、贠海给予警告，并分别处以3万元罚款。

三、对辅仁药业集团有限公司提供的信息存在虚假记载的行为，给予警告，并处以60万元的罚款；对朱文臣给予警告，并处以30万元罚款。

综合上述三项违法事实，合计对辅仁药业集团制药股份有限公司处以120万元罚款；对辅仁药业集团有限公司处以60万元罚款；对朱文臣处以150万元罚款；对朱成功、朱文亮、苏鸿声分别处以35万元罚款；对朱学究处以30万元罚款；对朱文玉处以25万元罚款；对赵文睿处以20万元罚款；对安慧、耿新生、李雯分别处以15万元罚款；对张海杰处以13万元罚款；对李成、贠海分别处以8万元罚款；对张雁冰处以6万元罚款。

《市场禁入决定书》显示：

证监会认为，辅仁药业2015年至2018年年度报告中虚增货币资金、未披露控股股东及其关联方非经营性资金占用，以及2018年年度报告未披露关联方担保，导致定期报告存在虚假记载、重大遗漏的行为，违反2005年《证券法》第六十三条“上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载”，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2015〕24号、证监会公告〔2016〕31号、证监会公告〔2017〕17号）第三十一条第一款“公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况的，应当充分披露相关的决策程序，以及占用资金的期初金额、发生额、期末余额、占用原因、预计偿还方式及清偿时间”、第四十条第四项“公司与关联方存在债权债务往来或担保等事项的，应当披露形成原因，债权债务期初余额、本期发生额、期末余额，及其对公司的影响”以及2005年《证券法》第六十六条第六项的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。朱文臣在2015年至2018年年度报告签署书面确认意见，保证2015年至2018年年度报告真实、准确、完整，为直接负责的主管人员。

辅仁药业2018年未及时披露关联方担保的行为，违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）一、（五）“上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露”、2005年《证券法》第六十七条第二款第十二项“国务院证券监督管理机构规定的其他事项”的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。辅仁药业董事长朱文臣为直接负责的主管人员。

朱文臣作为辅仁药业实际控制人、董事长、总经理，辅仁集团实际控制人，决策、安排辅仁集团、辅仁控股占用辅仁药业、开药集团资金事宜，不仅明知辅仁药业存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情况，也明知标的资产开药集团亦存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情形，却仍然签字承诺保证《重组报告书》、定期报告内容的真实、准确、完整，并在违规担保事项中负有主要责任，严重损害投资者利益，违法情节较为严重。

当事人朱文臣的违法行为情节较为严重，依据2005年《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第五条的规定，我会决定：对朱文臣采取10年证券市场禁入措施，自我会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

至此，因为一场“分红”而引发的辅仁药业“暴雷”事件落下帷幕，未来该公司还能否翻身，我们将持续关注！

辅仁药业财务造假被罚590万元，实控人朱文臣10年市场禁入

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