G老师
，老师目前在某证券投行部担任总监；亲自经手过数十个IPO、并购项目。中国注册会计师、保荐代表人、通过国家法律职业资格考试（129/108），具备A类法律职业资格。
X老师
，老师目前在红圈律所担任合伙人，在2012年被Asian Legal Business杂志评为“客户最青睐的20位中国顶级律师”之一，从2013开始连续入选Chambers Asia-Pacific 中国顶尖的能源和基础设施律师，从2015年开始被Chambers连续评为“并购”和“能源与资源领域”的领先（或被认可）律师；从2014年开始被Legal 500连续评为公司并购领域的“领先个人”和推荐律师；被Asialaw连续评为公司/并购领先律师（Leading Lawyer）；在2016-2018年被全球知名法律专业评选机构Acritas连续评为“全球明星律师（Star Lawyer）”；在2019年被ALB评为“2019年中国十五佳并购律师”。
S老师
，某四大的法证及诚信合规服务的业务合伙人。拥有15年审计、风险管理及舞弊审查的工作经验，积累了银行业、非政府组织方面、制药业、制造业、教育业等多个行业的经验，目前专职为企业提供舞弊尽职调查、美国反腐败法下企业合规审查的服务，并为银行及保险公司提供舞弊调查、反洗钱及反恐融资风险评估及咨询服务。
L老师
，老师目前在某四大担任合伙人，是清华大学土木工程学士、特许金融分析师（CFA）、英国皇家测量师（RICS)。拥有17年在从事估值、财务模型、可行性研究、交易实务及咨询的经验。擅长基金投前及投后估值、合并并购估值，审计合规估值包括收购价格分摊，生物资产估值，无形资产估值，资产减值测试，金融工具估值，矿权估值、物业及机器设备评估等。她负责的估值用途主要包括上市披露用途，财务报告用途，交易用途，融资用途等。地域经验涵盖中国大陆、东南亚及日本。
老师有丰富的财务模型经验，领导了多个投资、绿地、收购等模型的建模及模型审阅项目。
一
.并购重组财务篇
1.1 并购重组涉及的财务问题
1.1.1 收购子公司或者业务的财务处理方法
1.1.1.1 股权重组
1.1.1.1.1 同一控制下企业合并
1.1.1.1.2 非同一控制下企业合并
1.1.1.2 业务重组
1.1.1.2.1 业务重组的定义
1.1.1.2.2 业务重组的财务处理
1.1.2 商誉的认定及核算方法
1.1.3 无形资产的认定及核算方法
1.1.4 备考报表的编制逻辑及方法
1.2 并购重组涉及的评估问题
1.2.1 收益法及资产基础法的适用情形
1.2.2 收益法下关键要素的确定方法
1.2.2.1 资产组的定义及确定方法
1.2.2.2 折现率的确定方法
1.2.2.3 溢余资产、非经营性资产的确定方法
1.2.2.4 溢余负债、非经营性负债的确定方法
1.2.3 收益法及资产基础法的交叉及重叠
1.2.4 收益法、资产基础法与备考报表的关系
1.3 并购重组涉及的财务问题进阶篇
1.4 交易并购一般流程
1.4.1 并购可能涉及的估值
1.4.2 常见估值目的与标的（交易目的、财务报告目的、其他目的）
1.4.3 价值基础
1.4.3.1 公允价值、市场价值、清算价值和投资价值
1.4.3.2 企业价值v.s.股权价值
1.5 常见估值方法（市场法、收益法、和成本法）
1.5.1 市场法
1.5.1.1 概念、原理、方法、案例
1.5.1.2 可比公司v.s.可比交易
1.5.1.3 常用倍数的选择
1.5.1.4 市场法的总结
1.5.2 收益法
1.5.2.1 原理和概念
1.5.2.2 企业自由现金流
1.5.2.3 股权现金流和股东分红现金流
1.5.2.4 永续期处理
1.5.2.5 折现率
1.5.2.6 运营资本分析
1.5.3 成本法（资产加合法）
1.5.4 三种方法比较总结
1.5.5 案例分享-市场法
1.6 价格调整机制
1.6.1 投后估值体系及会计准则体系
1.6.2 投后估值方法选取
1.6.3 股权购买协议对估值的影响
1.6.4 案例
1.7 收购价格额分摊和会计处理
1.8 财务模型搭建简介
1.8.1 财务模型概览及定义
1.8.2 建模原则及行业最佳做法
1.8.3 案例分享-收益法
二
.并购重组法律篇
2.1 并购重组涉及的法律问题-基础篇
2.1.1 业绩承诺问题
2.1.2 控制权问题
2.1.2.1 控制权变化的认定标准问题
2.1.2.2 “类借壳”中控制权的认定问题及其与商誉的联动关系
2.1.2.3 重组完成后控制权的落实问题
2.1.3 异议股东利益保护机制
2.1.4 债权人利益保护机制
2.1.5 资产权属问题
2.1.6 内幕信息的隔离及防火墙的建立
2.2 相关案例
2.2.1 成功案例
