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出品 | 信贷风险管理
作者 | 寇乃天
三国时期魏国吕安在《与嵇茂齐书》写道：“常恐风波潜骇，危机密发。”人们对于危机的恐惧，可谓由来已久。危机，是一种产生危险的祸根。对于银行的信贷经营而言，危机客户直接关乎信贷资产的质量，乃至安全。商业银行信贷人员应当牢牢树立一种危机意识，强化“危机”客户的信贷风险管理，并积极化解此类客户的风险。
危机意识下的信贷风险客户有哪些？
一般来讲，信贷意义上的“危机”客户包括授信已出现风险信号但尚未进入不良以及已进入不良的授信客户。具体来讲，下列情形属于危机意识下的信贷风险客户，即所谓的“危机”客户：
1、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对客户经营产生重大不利影响，出现政策或行业风险，影响到其偿债能力；或企业控股股东、关联企业实际控制人或法人
涉政、涉案、涉及丑闻
、违法经营、重大法律纠纷、参与民间借贷、非法集资等，出现法律或高管道德风险，影响其正常经营或不能正常还款。
2、在商业银行叙做的类信贷业务面临兑付风险。
3、客户在商业银行逾期超过10天以上，或在上期授信存续期曾出现两个季度（含）以上欠息。
4、企业
自身战略决策失误
或生产经营出现问题，发生债务危机、突发重大不利事件影响到企业偿债能力，或企业经营活动停止、生产出现停产、半停产等显著变化。
5、企业发生异常变动，产生
非财务风险
，无法正常履行还款责任。
6、固定资产贷款项目出现工期延长、投资超预算、资金缺口难以落实等情况，严重影响银行贷款的安全性。
7、授信客户
治理结构
变化（包括不限于股权结构）对银行债务可能产生不利影响，存在逃废债倾向。
8、企业未按规定用途使用信贷资金，尤其是挪用贷款炒作房地产或投入股市、汇市、期市、高利贷
等投机交易
。
9、企业保证人出现重大不利变化导致保证能力明显下降，或者贷款抵（质）押品价值大幅度下降、银行对抵（质）押品失去控制以及抵（质）押无效等情况。
10、企业与银行同业往来情况出现异常变动，如银行同业出现非正常收贷或冻结借款人可用授信额度等，对外借款出现欠息，被债权人追讨欠款或索取赔偿。
11、其他对银行授信资产安全产生
实质性不利影响
的事件。
12、需要通过重组等方式继续发起叙做授信业务的潜在不良及不良授信客户。
如何积极主动化解危机客户的信贷风险？
商业银行应当本着“风险在哪里产生就在哪里化解”的原则，对出现的风险积极化解，针对危机客户实际情况，逐户商定风险化解措施。
合规，是底线。在危机客户风险化解过程中，商业银行的各项措施均要以坚持合规底线为前提，要在坚守合规底线，把握合规原则的基础上，开拓思路、用好政策，最大限度维护银行授信资产安全。
在危机客户风险化解过程中，商业银行要遵循实质重于形式的原则，采取各种措施化解原有授信时，不增加实质风险。
对危机客户均严格按照“后手优于前手”的原则制定新授信方案，优化授信条件。“后手优于前手”标准包括但不限于：授信金额较上期减少、授信品种风险系数明显下降、担保条件更加优化、保证人实力增强、追加变现能力更强的抵质押物等。
针对危机客户，商业银行要以“客户终端市场产品”与“押品”为分析重点，深入研究企业风险本质，确实具备盘活基础的再予以化解。对实施盘活化解的客户，一是盘活化解理由要充分合理，化解后的前景分析预期向好。比如企业流动资金暂时出现紧张，但终端产品有市场、有订单，银行授信资金注入后能够帮助企业恢复正常生产水平，进而盈利。二是研究制定盘活化解方案务必慎重，要抓住企业风险点，把握“后手优于前手”的原则，确保风险化解方案契合企业经营状况，对企业真正起到盘活化解的目的，有效提升银行授信资产安全性。
在危机客户盘活化解过程中，可通过借新还旧化解风险，降低成本，帮助企业渡过难关。但同时企业需满足四个条件：一是借款人仍维持生产经营；二是贷款担保有效；三是属于周转性贷款；四是借新还旧贷款发放前，借款人在商业银行所有授信均不欠息或已结清欠息，五级分类不低于关注。
通过适当延长客户授信还款期限，调整项目贷款还款计划等方式，“以时间换空间”，化解授信风险。如由于市场变化等原因，导致客户现金流与原有授信期限、还款计划不匹配，影响贷款正常还款的，应重新评估、测算客户或项目现金流，把控客户整体风险。
在现金流可覆盖银行全部授信前提下
，可采取调整授信期限或还款计划的方式，重新规划客户授信方案，确保整体授信安全。
按照实质重于形式的原则，通过调整授信品种的方式，还原业务本质。如因企业经营模式发生变化，使得原有业务品种与客户实际用途不符，授信业务与客户需求不匹配，应重新评估、测算客户风险，在依法合规的前提下，以风险不扩大为底线，按照“后手优于前手”的原则，根据企业实际情况主动调整授信品种方式，化解授信风险。但商业银行应当避免将高风险产品包装成低风险产品的业务。在当前经济下行期，授信业务开始出现问题的情形下，商业银行不得通过被动调整授信品种以化解授信风险。授信年审时需对企业授信业务本质进行分析，重点分析企业无法偿还银行授信的真实原因，出具详细的授信品种调整原因说明。
对于原有授信客户确实存在经营困难，无法偿还银行授信的，可积极寻求第三方承接的方式，保障银行授信安全。
商业银行采取以上各类方式进行“危机”客户的风险化解时，原则上不新增加授信。进行授信条件重组或调整时，在确保风险可控的条件下，商业银行要使相应的调整与客户业务实际相匹配。
