伪造、篡改、毁损审计工作底稿，天职国际被暂停证券业务，有客户已着手更换审计机构

深蓝财经 · 公众号 · · 2024-08-19 18:36

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来源 | 红星资本局

红星资本局8月18日消息，传闻多日的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“天职国际”）被暂停证券业务资格的消息终于落地。

8月16日，中国证监会发布对天职国际的行政处罚决定书。经查明，天职国际在奇信股份年报审计中未勤勉尽责，制作、出具的审计报告存在虚假记载，且存在伪造、篡改、毁损审计工作底稿的违法事实，证监会决定对天职国际责令改正，给予警告，没收业务收入367.92万元，处以2339.62万元罚款，并处暂停从事证券服务业务6个月。

这是继上半年大华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大华所”）因涉金通灵（300091.SZ）财务造假案被暂停证券业务后，又一家知名内资会计所被重罚。红星资本局了解到，目前已有天职国际的在审项目决定更换审计机构，也有公司刚“踩雷”完大华所，又“踩雷”天职国际。

涉奇信股份财务造假案

天职国际被暂停证券业务资格6个月

2023年8月，原上市公司奇信股份收到了证监会的罚单，处罚原因为奇信股份连续八年财务造假，造假行为贯穿其上市前后，累计虚增利润26亿元。由于天职国际是奇信股份自2015年上市以来的审计机构，且对其年报出具的都是标准无保留意见的审计报告，天职国际的审计失职行为持续引发讨论。

红星资本局注意到，今年7月底以来，社交平台上就流传着天职国际将被暂停证券业务资格6个月的消息。8月16日，证监会对天职国际下发行政处罚决定书。

证监会表示，天职国际在奇信股份年报审计中未勤勉尽责，制作、出具的审计报告存在虚假记载。经另案查明，奇信股份2015年至2019年年度报告存在虚增收入、利润总额等信息披露违法违规行为。天职国际为奇信股份财务报表提供审计服务，审计业务收入合计约367.92万元（税后），天职国际均出具了标准无保留意见的审计报告，存在虚假记载。

证监会还指出，2022年1月，深圳证监局向天职国际送达了《监督检查通知书》，调取奇信股份财务报表审计工作底稿。接到通知后，天职国际深圳分所的相关人员对奇信股份相关财务报表审计工作底稿进行了伪造、篡改、毁损。天职国际将前述底稿提交监管部门，同时对底稿的真实性、准确性、完整性作出虚假保证。

针对上述违法事实，证监会决定对对天职国际责令改正，给予警告，没收业务收入367.9万元，处以2339.6万元罚款，并处暂停从事证券服务业务6个月。

8月16日，天职国际发布声明称，对于此次证监会的行政处罚决定，深感惭愧、痛心和自责。天职国际称，此次处罚反映出了自身内部管理依然存在不足与缺陷，将以此为鉴，直面问题，在全所范围内进行深刻反思，制定针对性的整改措施，进一步提高风险防范意识，强化内部管理，并诚意接受来自社会各界的监督、指导。

30余家公司的在审 项目或受影响

有公司已着手更换审计机构

参考过往案例，审计机构被暂停业务资格，意味着再融资、重大资产重组和IPO客户将受到影响。今年5月，同为内资八大会计师事务所之一的大华所因涉金通灵财务造假案，被江苏证监局责令改正，合计罚没超4000万元，并暂停从事证券服务业务6个月。此后，陆续有A股公司宣布与大华所结束合作，大华所参与的IPO项目中有近20家因撤回材料而终止。

伪造、篡改、毁损审计工作底稿，天职国际被暂停证券业务，有客户已着手更换审计机构

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