一、跨境业务涉税问题
1. 我司与境外公司签署合作协议，由境外公司派遣明星为我司产品拍摄宣传视频并出席产品发布会，我司支付服务费，我司是否需要代扣代缴明星个税？
2. 对外支付款项，关于是否需要办理合同备案，是如何判断和规定的？
3. 国内公司专利授权服务给境外客户，可能涉及哪些税收优惠政策？
4. 海外企业代扣代缴的海外税金是否可以税前列支？
5. 我司进口样件，境外公司承担进口环节税，货代公司代垫进口环节税，税票抬头为我司，这张海关缴款书我司能否进项抵扣呢？
6. 我司给一家香港公司提供技术服务并收取技术服务费，该技术服务涉及的相关系统和研发人员都在境内，是否可以享受增值税跨境免税的优惠政策？
7. 提供货物代理进口服务同时协助将货物从海关运至工厂，应该如何开具发票？
8. 我公司代理客户进口货物，我方提供货物代理进口服务，同时协助将货物从海关运至工厂，客户向我方支付运货租船佣金，请问我司仅开具服务费发票，是否存在税务风险？
9. CIP模式下如何缴纳增值税？
10. 贸易公司从国外保税进口货物，对国内普通区域的客户进行销售，由国内客户申报缴纳进口环节税收，请问贸易公司就这笔销售是否需要缴纳增值税？
11. 外贸企业增值税“免退税"是否要考虑价外费用？
12. 横琴工厂进口满足30%，免关税。然后加工成产成品再卖给境内企业这个环节，境内企业要交关税吗？
13. 境内公司提供商标给境外公司使用，收取境外公司的商标使用费涉及的增值税及所得税如何处理？
14. 给境外客户提供设计服务同时提供设备出口，是否适用增值税零税率或者免税政策？
15. 公司外购零件组装的生产设备出口是否可享受免抵退税政策？
16. 关单与出口发票不一致的差额如何进行税务处理？
17. 如果申请研发服务零税率，怎么理解“与境内的货物和不动产无关”的相关规定？
18. 如果申请研发服务零税率，需要满足哪几个审核点？
19. 如果申请研发服务零税率，研发服务相应的知识产权是否需要属于境外？
20. 研发服务申请零税率或免税的审核区别点是什么？
21. 我司向美国公司购进一种科学设备的国内制造许可，请问在向外支付特许权使用费时，代扣代缴企业所得税时是否能适用于中美税收协定的优惠税率7%？
22. 境外公司转让境内公司股权交易，是否需要在境内缴纳印花税？
23. 境内公司向境外运输商支付国际海运费是否需要代扣代缴增值税和企业所得税？
24. 保税区内加工贸易，我司是否需要就存放在保税区仓库的货物，缴纳增值税并开具发票？
25. 境外银行向境内企业收取担保费，境内企业是否需要代扣代缴增值税和企业所得税？
26. 生产型企业，实行免抵退税政策。A公司销售模具，总金额含一定比例的专业技术服务费。应该以怎样的税率向国外客户开具增值税发票？
27. 外派员工在境外重复缴纳个税后能否在境内进行抵扣？
二、金融业务涉税问题
28. 我司为金融企业，向客户贷款，客户出现还款困难，拟以减免部分本金和利息的方式进行债务重组，造成的债务重组损失是否可以在企业所得税前列支？
29. 金融企业发行金融债券后兑付的利息，是否需要取得发票作为税前列支的凭证？
30. 企业发行ABS，转付给信托公司的利息，是否需要取得发票作为税前列支的凭证？
31. 网络小贷公司的利息收入增值税口径是什么？
32. 金融企业授予企业客户的非承诺性的循环授信额度如何缴纳印花税？
三、增值税相关问题
33. 公司活动赠送参会嘉宾伴手礼，购进的礼盒可以作为“活动费科目”进项抵扣吗？
34. 商会团建，公司购进货物作为赞助，收到专票可以进项抵扣吗？
35. 采购礼品取得增值税专用发票用于赠送招待，是否可以进项抵扣？
36. 我方为施工总承包单位，现业主提出希望将工程款直接付给下游分包分供，我们是否可通过签订三方协议来实现？如何开票？
37. 集团内成员单位将资金存入财务公司取得的存款利息收入是否可以适用“存款利息不征收增值税”的规定？
38. 作为商贸企业，顾客的积分兑换如何缴纳增值税？
39. 我司与某公司的分公司签订协议，该分公司要求我司将服务费支付给其总公司，该业务安排是否存在税务风险？
40. 购买方得到的现金折扣，是否属于增值税应税范围，按贷款服务缴纳增值税？
41. 我方为建筑施工承包方，与业主单位下面的管理单位签订了施工合同，工程款实际支付方为管理单位，但我方被要求向业主单位开具发票，这是否存在税务风险？
42. 租船佣金收入签订委托代理协议，如何缴纳增值税？
43. 企业招用重点人群及退伍军人，选择在年底12月一次性计算享受这个优惠，在12月申报时发现部分脱贫人员在年中离职，在申报当月不是在职状态，企业是否可以使用该员工当年在公司的实际工作月份计算优惠金额？
44. 我司与供应商签订合同，供应商提供服务前，需要先向我司支付保证金。这笔保证金可以抵扣日后产生的货款么？
45. 基于同一合同，未达量纲的赔偿款，是否按价外费用缴纳增值税？
46. 关于打折销售的情况下收入及税额如何确认？
47. 收到手续费返还是否需要开票？是否需要计入企业收入总额？
48. 丢失普通发票记账联如何处理？
49. 集团公司向子公司借款后向另一子公司提供借款，集团公司是否需要缴纳增值税？
50. 我单位原为小规模纳税人，22年11月出售股票。原是小规模纳税人，增值税按季度申报，23年才登记变更为一般纳税人。我单位是否要按一般纳税人的税率补缴11月出售的股票的增值税？
51. 重大融资成分的销售合同，利息收入是否需要缴纳增值税？
52. 电商业务，商户销售100元的商品，客户获得平台优惠券10元，客户实际支付90元，10元由平台后续结算。商户应该如何开具发票？
53. 企业购进药品主要目的为车间应急用使用，费用计入劳动保护费科目，此购进药品的进项发票是否可抵扣？
54. 员工出差长期驻扎在工地，据此购买的被褥涉及的进项发票可否抵扣？
55. 先进制造业增值税加计抵减政策里是否需要考虑内部关联交易的风险？
56. 公司销售软件产品如一并销售著作权，是否按“无形资产”适用6%税率缴纳增值税？
57. 对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，是否征收增值税？
58. 客户单独购买延保服务，公司向客户一次性收取服务费，这个服务费的适用税率是13%还是6%？
59. 企业出租房屋，租户一直拖欠租金未付，租赁合同尚未终止，在走仲裁程序，账务上已做坏账处理。这种情况下，是否每月需要根据合同签订来申报增值税？
60. 资产出售给其他公司预收货款对应增值税纳税义务是否发生转移？
61. 关联方有偿借款，是否按6%税率开具发票？
62. 若由于下游客户不需要发票而未开具发票，同时作为未开票收入完整申报纳税，在实务中是否会存在违反《发票管理办法》的风险？
63. 收到卖方让渡的政府补贴应该如何开具发票？
64. 生产型企业，实行免抵退税政策。总金额含一定比例的专业技术服务费。应该以怎样的税率向国内客户开具增值税发票？
四、企业所得税相关问题
65. 公司聘请报关企业协助支付对外货款的银行手续费发票不是公司抬头，可以在企业所得税前扣除么？
66. 本年形成无形资产摊销额和以前年度形成无形资产本年摊销额，在高新技术企业口径下应该如何归集？
67. 如果以往年度公司研发活动形成了一个无形资产并且该无形资产用于我司后续的研发活动，请问该无形资产的摊销额 在A107012中应该如何列示？
68. 公司收到的走逃失联户开具的增值税普通发票是否可以在企业所得税税前列支？
69. 从事研发活动的人员的任职职位是产品经理，是否可以计入研发费用？
70. 我司行业为研究和试验发展，主要靠着出租办公楼取得租赁收入，我司可以享受研发费用加计扣除么？
71. 作为商贸企业，顾客的积分兑换如何缴纳企业所得税？
72. 以前年度申报了减值损失，实际资产没有发生减值，是否需要将该减值损失调回？
73. 某些业务需要按净额法确认会计收入，如税法上要按总额法确认营收，应该怎么调整呢？
74. 公司收到财政部的高管补贴，是否需要将该笔补贴视作福利费，参与14%限额扣除计算？
75. 我司已取得对方开具增值税发票的扫描件，但是原件在寄送过程中丢失。请问能否凭借对应发票的扫描件作为税前列支凭证？
76. 企业为部分员工支付补充养老保险费用是否可以在企业所得税前扣除？
77. 我单位很多年前投资一家单位于22年由法院宣告破产，我单位根据3月破产财产分配方案将股权损失及部分债权损失计入资产损失中，这部分资产损失是否可以在税前扣除？
78. 企业从事商品零售业务，为解决个人客户投诉，会涉及向个人支付金额较小的现金或实物商品等，该赔付支出是否可以在所得税税前扣除？
79. 企业发生的云服务费用，收到的是6%税率的发票，计入研发费用科目，请问该费用是否符合研发费用加计扣除范围？
80. 企业发生的云服务费，主要是提供算力、存储和软件服务，是我们研发活动不可或缺的必要条件。请问具体适用哪项可加计扣除的研发费用？
81. 公司支付的通讯费如何在税前扣除？
82. 接受服务捐赠是否要缴纳企业所得税？
83. 企业出租房屋，租户一直拖欠租金未付，租赁合同尚未终止，在走仲裁程序，账务上已做坏账处理。本季度的所得税收入中已不含该租户租金收入，是否直接按账面所得税收入申报？
84. 年终，会议期间的餐费能计入会议费并全额税前扣除吗？
五、个人所得税相关问题
85. 客户用积分兑换现金红包，是否需要扣缴个人所得税？
86. 非全日制用工是否需要代扣代缴个人所得税？
87. 外籍员工取得永居身份后，是按居民税收对象进行缴税吗？
88. 买赠行为中赠品价值是否可以超过主品价值？
89. 在解禁前取得的上市公司向对应股票派发的股息红利，是否需要缴纳个人所得税？
90. 个人委托企业代持股权应该如何考量不同方案的税务影响？
91. 关联公司间借调员工，如何缴纳个人所得税？
92. 收到的个税手续费返还，是否需要缴纳个人所得税？
93. 收到财政部发放的高管补贴，是否需要就该笔补贴缴纳个人所得税？
94. 企业从事商品零售业务，为解决个人客户投诉，会涉及向个人支付金额较小的现金或实物商品等，是否需要为个人代扣代缴个人所得税？
95. 注册地在香港特区的子公司股权转让需要缴纳什么税？
96. 工会奖励是通过工会自有银行账户支付，不是通过企业的基本户支付，该情景是否需扣缴个人所得税？
97. 工会费主要来源企业经费拨付及内部会费收缴，如工会用内部会费去发放现金或者实物奖励，该情景下是否需扣缴申报个人所得税？如需扣缴是企业还是工会组织负责？
98. 公司给员工缴纳了年金，但年金方案未进行统一备案，那年金个人缴交部分可以在个人所得税税前扣除吗？
99. 公积金超封顶部分需要缴纳个人所得税，超封顶部分在税务上应该怎么处理？
100. 已满60岁的外籍人员与公司签订劳务协议（退休返聘），其个人所得税应该按哪个税项，应如何计算呢？
六、其他税种相关问题
101. 车间行车是否应该缴纳房产税？
102. 因政府文件将一处土地、房产划给我单位，我单位交完出让金后办理相关权证，但是该处资产并未实际移交给我单位，我单位是否需要补缴房土两税？
103. 租户提前退租支付的违约金，出租方是否需要开具发票？是否需要缴纳房产税？
104. 企业出租房屋，租户一直拖欠租金未付，租赁合同尚未终止，在走仲裁程序，账务上已做坏账处理。实际未收到租金且房屋空置，是按实质重于形式认定为空置来交从价房产税，还是需要根据合同约定的租金继续交从租房产税？
105. 发酵饮料，通过麦芽汁发酵，会产生微量的酒精，这种情况下，销售发酵饮料需缴纳消费税吗？
