法询重磅科普贴：个人外汇指南宝典（上册）-出国留学/环游世界篇

原创声明 | 本文作者 金融监管研究院 高莉洁 李燕羽。欢迎个人转发，谢绝媒体、公众号或网站未经授权转载。

随着时代的进步，国民收入水平的不断提升。出国留学、出国旅行、出国探亲已经成为一件稀松平常的事。同样，外国人到中国来留学、买房、结婚生子的情况也屡见不鲜。

个人外汇的业务量逐年攀升，2016年最后一天，外管局官网发布了《就改进个人外汇信息申报管理答记者问》，细化了个人外汇信息申报内容，强调银行对个人购回业务的真实性、合规性审查。下面就让我们以几个虚构的小故事来看一下个人外汇业务当中的那些你知道的和不知道的事。

（之前有读者反映小明和小红的名字太土气，于是邀请到了大家的初中三年的老同学韩梅梅和李雷，让我们欢迎~~~【鼓掌】）

韩梅梅，S市一中的一名高三的学生。平时特别喜欢看好莱坞的电影，从《教父》到《爱乐之城》，对于这些经典的影片更是如数家珍。从小到大的愿望就是成为一名导演，未来到美国去深造。

经过一番努力，韩梅梅同学如愿以偿的被美国M州的W大电影专业录取。每年的学费是$48704，住宿费$3296。算上生活费等各种费用，韩同学在国外每年大概要花费$82,000美元左右。

① 留学购汇

从接到录取通知书的那刻起，韩妈妈马不停蹄的开始为女儿张罗起来。当务之急先要解决的是女儿的学费和生活费。由于金额巨大，这可愁坏了韩妈妈。韩梅梅的干妈王阿姨听说干女儿考上了美国名校，非常为韩梅梅高兴，主动提出资助韩梅梅在美国求学期间的一切费用。王阿姨首先带着自己的身份证和60多万的储蓄卡来到银行办理购汇。却被告知仅能购汇5万美金，同时，这笔钱不得存入韩梅梅的个人境内账户。

Tips：首先根据《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）第二条，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。王阿姨作为境内个人，仅能享受每年5万美金的购汇额度。

另一方面，通常情况下，国外的录取通知书上会写明学校的收款账户。除非学校为每个学生开了集中代扣学费的个人卡，否则王阿姨不能将超过5万美元的外汇直接汇到韩梅梅的个人境外账户上。

同时，国内外汇账户之间的划转，仅限直系亲属，划转时凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。所以王阿姨作为韩梅梅的干妈，也是不可以购汇后转账到韩梅梅的个人境内账户的。

此时的王阿姨有些着急了，韩梅梅出国留学需要8.2万美金。超出的部分怎么办？王阿姨是否可以将剩余的钱转给韩妈妈，由韩妈妈来进行购汇？“上次公司同事老张汇给儿子钱，就是我帮忙的啊！”

Tips：小编不得不啰嗦两句，王阿姨可要万分小心，这样做可是有“分拆结售汇”的嫌疑哦，到时候上了关注名单就得不偿失咯。

根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》，外汇局对出借本人额度协助他人规避额度及真实性管理的个人，通过银行以《个人外汇业务风险提示函》予以风险提示。若上述个人再次出现出借本人额度协助他人规避额度及真实性管理的行为，外汇局将其列入“关注名单”管理。

总之，经银行筛选确认后，出借年度总额参与分拆、境内分拆划转资金和购结汇资金的归集个人，或者银行通过人工核查或其他途径确认分拆的个人、外汇局发现办理可疑结售汇交易并经银行核实确认的个人，均应纳入个人结售汇“关注名单”管理。

“关注名单”的关注期限为个人被纳入“关注名单”之日起的当年及之后两年。在关注期限内，银行不得为“关注名单”内的个人办理电子银行结汇和售汇业务；通过柜台为其办理结售汇业务时，应比照超过年度总额的结售汇要求，经常项下须审核真实性材料，资本项下须经必要核准。

不仅意味着两年内不再享有5万美金的个人便利化外汇额度，同时还将受到反洗钱调查。此外还将视情节轻重依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条、第四十条、第四十四条、第四十八条等给予处罚。

王阿姨赶紧解释，“什么？！什么叫分拆？这是个误会啊！我怎么会分拆呢？那可怎么办？我就做过那一次啊！”

Tips：根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人分拆结售汇行为只要具有以下特征，都可能被认定为“蚂蚁搬家”，其中包括：5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。

此外，同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户；其他通过多人次、多频次规避限额管理都属于个人分拆结售汇行为。

个人如果被告知列入“关注名单”，需要按照以上规定，先确认自己近两年内是否有上述分拆行为。如果没有，应咨询办理兑换外汇的银行，要求查实自己被纳入关注名单的原因，并就相应事项提交真实性、一致性的相关材料，以证明自身结售汇为年度总额内满足自用需要的行为。如经银行审核确认无误，可从“关注名单”中予以删除。对确因存在违规交易进入“关注名单”的个人，在关注期内如果未再次出现违规交易行为，银行将在关注期满后予以删除。

“原来这么严重啊，以后可再也不做这种事了！”王阿姨心有余悸，“可是韩梅梅这学费该怎么办呢？”

Tips：韩梅梅同学每年的学费、生活费等等，一旦总额超过5万美元就没有办法购汇了吗？事实上，我国对于有真实、合法需求的经常项下购汇都是不予限制的。根据《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）第十二条，境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。

也就是说，像韩梅梅这样自费出境留学费用超过5万美元的情况，需要携带：“本人有效身份证件、护照、有效签证、境外学校录取通知书（传真件、网上下载件第二学期后无需提供录取通知书）、学费收据或通知（传真件或网上下载件）或生活费证明”到银行进行购汇。

但此处需要注意的是：

1.购汇后可以直接汇出境外（例如汇至境外学校账户），也可以持汇票、旅行支票、信用卡等携带出境；

2.购汇的资金来源仅限于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户内资金。

需要注意的是，在非经营性购汇额度超过年度总额的，包括：境外就医、境外培训、缴纳国际组织会费等情况的购汇流程，均可参考海外留学。以境外就医为例，直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时，居民个人可以直接在银行办理境外直系亲属救助购汇，办理时需提供本人有效身份证件、亲属关系证明以及与救助相关的证明材料。海外培训还需要提供相应的培训邀请函，付费通知等材料；缴纳国际组织会费的，还需提供相应的费用缴纳通知单等进行办理。

所以王阿姨无法为韩梅梅同学购这笔钱，而最简单快捷的方式是王阿姨将人民币转给韩梅梅，由她自己购付汇。然而，如果韩梅梅未满16周岁，其购付汇行为则需要监护人代理，那么即使王阿姨将相应的人民币转入韩梅梅的个人境内账户，依然需要韩妈妈携带相关监护证明材料，到柜台办理业务。

当然，韩梅梅也可以使用网上银行、掌上银行或银行网点自助机具，填写《个人购汇申请书》，进行购付汇操作，省去了去银行排队的时间，简单便捷有效。

作为一名标准的00后，韩梅梅是在互联网时代成长起来的，对手机软件的应用驾轻就熟。在得知可以通过电子银行自助购付汇后，就开始尝试使用电子渠道进行操作了。但是，由于第一次填写不太熟悉，填错了，在这样的情况下韩梅梅同学该如何操作？

Tips：为便利客户及时重新填写《申请书》，开办电子渠道汇款业务的银行，通常会在电子渠道汇款界面中设置 “付汇与购汇申报是否一致”的勾选功能，以及《申请书》重新填写功能。对客户确认付汇与购汇申报不一致的，可通过系统重新填写《申请书》。

在这里小编要重申下《个人购汇申请书》中明确的“六不得原则”：

1.不得虚假申报个人购汇信息；

2.不得提供不实的证明材料；

3.不得出借本人便利化额度协助他人购汇；

4.不得借用他人便利化额度实施分拆购汇；

5.不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目；

6.不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。

关于第5条，境内居民个人到境外旅行、商务活动，还有留学等，要购买个人的跨境投保财产保险、人身意外险、疾病保险，等属于正常服务贸易类交易，在外汇管理的政策框架下是允许和支持的，境内居民个人可以购买境外上述保险服务。

但境内个人到境外购买的人寿保险和投资返还分红类保险均属于金融和资本项下的交易，现行的外汇管理政策尚未开放。举个例子来说，假设境内个人已购买境外寿险，该寿险保单下包含一部分健康险险种，即使该个人因病住院医疗本应得到该健康险索赔，也不得将赔款汇入。

目前个人资本项目管理尚未完全开放，除了寿险、投资型保险外，个人境外证券投资、境外购房、向境外慈善机构捐款等项目皆受管制，请勿越界。

虽然个人资金不可以出境直接参与证券投资，但可以通过QDII间接参与境外证券投资。QDII是指合格境内机构投资者境外证券投资，合格投资者是指取得相关部门批准或许可开展境外证券等投资（以下简称境外投资）的境内机构，包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等。合格投资者可以自有资金或募集境内机构和个人资金，投资于法规及相关部门允许的境外市场及产品。投资结束后，QDII资金可以汇回境内，并按投资比例等有关规定对参与的境内投资者进行资金分配。

② 现钞结汇/现钞购汇

为了省机票钱，韩梅梅同学都不回家。一晃眼，四年过去了。韩妈妈实在是太想念女儿了，于是和韩梅梅约好来参加她的毕业典礼。机票是一早就定好的，可怜天下父母心，想着女儿只身在外，韩妈妈在行李箱里塞了一堆韩梅梅爱吃的东西。想想不放心又去银行换了5000美元的现金。

Tips：韩妈妈作为境内个人，在银行当日提取等值1万美元以下的现金需要携带本人有效身份证件到银行办理即可。当然，最好是提前跟银行预约一下，因为网点不一定当天可以一下子拿到这么多现金。

个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件和提钞用途证明等材料，向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。

由于韩妈妈听从了银行人员的建议，携带5000美元出境，故而无需申领《携带外汇出境许可证》，省去了不少麻烦。根据目前个人携带外币现钞出境管理规定，携带不超过等值5000美元（含5000美元）的外币现钞出境的，无需证明，海关直接放行；携带等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应当向银行申领《携带外汇出境许可证》，出境时，海关凭加盖银行印章的《携带证》验放；若需携带超过等值10000美元的，原则上不允许携带出境，应当向存款银行或购汇银行所在地外汇管理局申领《携带证》，海关凭加盖外汇局印章的《携带证》验放。

需注意，携带证自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废。对出境人员携带汇票、旅行支票等外币支付凭证出境，海关不予管理，因此无需申领《携带外汇出境许可证》。

看完女儿之后，韩妈妈携带未用完的4000美元现钞回国，存入银行账户。

Tips：目前对于个人携带外币现钞入境实行限额申报制管理。携入金额在等值5000美元以下（含）的，无须向海关办理申报；超过等值5000美元的，需向海关办理申报手续。韩妈妈携带4000美元，入境时可自由通行。

个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。所幸韩妈妈所携带的外币现金未超过5000美元，可以仅凭身份证到银行办理存款业务。 

那么，假设韩妈妈当初取现1万美元，现在存入现钞8000美元时，被要求提供原银行取款单据原件，而韩妈妈早已不慎将原取款单据丢失了怎么办？也不要过于担心，鉴于取款凭证可以在原交易行补制，通常情况下，存款行会要求客户在补制的取款单据上作出“原件已丢失且未用于存款交易”的真实性说明即可。

③ 捐赠及赡家款结汇

到美国之后，韩梅梅同学为了不辜负家人的期望更加努力的学习。几年下来小有所成。陆陆续续的参与过多部拿奖电影的制作。此时的韩梅梅已经不需要干妈的资助了。同时，手里也攒了数目不小的一笔钱。忆起干妈当年的恩情，韩同学不禁非常感慨。马上要回国探亲了，韩梅梅想将自己的这笔钱带回国内，一部分还给干妈，一部分补贴家里。资金的总额约为10万美元。但令韩梅梅同学为难的是，这么大笔金额携带不便，听说且超出5000美元还要申报，手续较为繁琐，而银行汇款貌似又超过了5万美元的结汇额度。

Tips：按照《个人外汇管理办法实施细则》第十条的规定，境内个人捐赠款收入结汇超过年度总额的，凭经公证的捐赠协议或合同办理。申报可分为以下三种情况：

（一）收款人为在境内的中国人（居民），付款人为在境外的中国人：根据《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》第四十六条规定，申报时按照在境外的中国居民的资金来源进行申报，如中国人在境外打工的工资作为捐赠款汇入，应申报在“321000 职工报酬”项下。

（二）收款人为境内的中国人（居民），付款人为境外的外国人：根据《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》第四十六条规定，跨境汇入款按照申报主体的资金来源进行申报，应申报在“421010 个人间捐赠及无偿援助”项下。

（三）收款人为在境内的外国人（非居民），应申报在“822030 境外存入款项/调出”项下。

这笔钱主要是两个用途。一是赠送给曾经帮助过她的干妈，一是补贴国内家里，都属于第一种，即境外的中国人付款给境内中国人的情况。

对于赠送给干妈的部分，回国探亲的韩梅梅，可以和干妈一起，携带双方的身份证明，到公证处办理捐赠协议，并带着缴税之后的完税证明到银行办理。小编在这里给大家普及下知识点，实际操作中，公证处的公证一般要求双人到场，且无亲属关系的捐赠协议，有时会要求收款方存在家庭困难、生活艰辛等事实，需要接受例如红十字会的赠与等。还有可能会要求干妈提供当初帮韩梅梅汇款的证明。尽管理论上是可以行的，然而目前来说，如果直接汇款给干妈5万美元，干妈的接收和结汇手续都异常复杂，所以不建议走这样的流程。

至于补贴家用的赡家款部分，韩梅梅同学可以携带自己的身份证件、境外账户的存款证明或他收入的纳税凭证以及与父母的直系亲属证明到银行办理结汇。请各位注意，赡家款要求，一定是直系亲属之间，且要求是中年人汇给老年人或者小孩子，而不能是老年人汇赡家款给年轻人，否则不符合逻辑。收款金额上并无具体限制，然而对韩梅梅妈妈来说，如果想要将收到超过五万块的赡家款要结汇，仍然需要到外管局申报审批。

所以最简单的方法就是，如果韩梅梅还保留着收入来源证明，那么就将10万美元全部汇到自己的个人境内账户，回国探亲之时全部结汇，分别给予妈妈和干妈。可是，过了这么多年，这些都是一笔一笔攒下来的钱，早就不记得来源了怎么办？韩梅梅可以将5万美元汇到自己的个人境内账户，5万美元汇到妈妈的个人境内账户，趁着回国探亲，自己和妈妈到银行办理收款和结汇，将结汇后的5万美元用人民币还给干妈。

临近假期，韩梅梅却临时接了一个重要的项目，回国探亲计划搁浅，暂时只能待在国外。韩妈妈想要代为办理女儿个人境内账户内的美元结汇，前来银行咨询。 

Tips：代理结汇，要看双方是否属于直系亲属关系以及结汇金额是否超年度总额。如果是年度总额内结汇，只能由本人办理或委托直系亲属（父母、子女、配偶）代为办理，且代办时应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明。如果是超过年度总额的结汇，则可以委托他人代办，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供《个人外汇管理办法实施细则》规定的相关证明材料。

④ 报酬结汇

回国探亲之后，韩梅梅被祖国影视圈的大好形势所吸引，决定回国发展。回国之后，韩同学受邀为国外的一家制片公司提供咨询服务。这笔报酬很快入账，但是韩梅梅同学本年度的结汇额度已经用完。

Tips：前面说过我国对于有真实、合法需求的经常项下购汇都是不予限制的。此处韩梅梅同学只需要携带她的身份证、对方的付款证明和顾问合同到银行办理结汇就可以了。这样的情况同样适用于提供法律、会计和公共服务的收入。

由于韩梅梅同学优异的表现，她获得了目前所就职于的这家外资企业的股权。每年会得到一笔分红。

Tips：此处，韩同学只需携带本人身份证件、利润分红决议或红利支付书或其他收益证明到银行办理结汇即可。

韩梅梅最要好的朋友，李雷，是一个冒险家。小时候最喜欢看的小说就是《鲁滨逊漂流记》。所以，这位中年鲁滨逊在攒够了一笔钱之后就迫不及待的想奔向他的诗和远方了。李雷是一个非常有计划的小伙子，出门之前当然是做好攻略啦！签证搞定！机票搞定！剩下的就是换点现金，揣在身上以备不时之需。

Tips：根据《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号），李雷需要的现金在5000美金以下的可以直接携带他的身份证到银行去取就可以了。但是，如果李雷打算携带的现金在5000美金，要向银行申领《携带外汇出境许可证》。这个证需要在出关时向海关出示。当然，如果李雷需要携带10000美金以上的现金出境的话，还应当向所在地外汇局申领《携带证》，海关凭加盖外汇局印章的《携带证》验放。

但是，小编忍不住要提醒一下，现在visa卡和master卡的网络已经覆盖全球了，同时，很多国家和地区也接受银联卡消费了，真的不需要带这么多钱出国，安全不能保障不说，万一找到假币怎么办？所以建议大家还是带信用卡出国消费吧！

李雷先通过网银换了一些美金，转念一想，接下来还要去加拿大和欧洲，最近看着先换一点比较划算啊，于是又打开网银打算在买点加元、欧元和英镑。是否需要分币种填写多份《申请书》呢？

Tips：个人一次同时购买多个币种外汇且购汇用途一致的，可以合并填写一份《申请书》；若一次同时购买多个币种外汇且购汇用途不一致的或一日内多次购汇的，均应分别填写《申请书》。

客户最终用汇用途与原填写的《申请书》中的购汇用途一致，但是用途细项有所变化，如境外留学的学校名称不一致、留学国家不一致、境外就医的医院名称不一致等，是否需要重新填写？

对购汇用途不变仅用途细项发生变化的，不强制要求个人重新填写《申请书》。

恩，钱已经换好了，李雷打算再买个保险，毕竟这次要去古巴，去加勒比海。万一，遇上海盗怎么办！

Tips：境内个人可购买的境外保险主要是到境外旅行、商务活动、留学等购买的人身意外险、疾病保险等。人寿保险和投资返还分红类保险属于金融和资本项下的交易，现行的外汇管理政策尚未开放。

《个人外汇指南宝典（上册）》完 

预知后事如何？本周即将揭晓~~

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