一、经济转型新时期信贷业务风险管理的新挑战
（一）2020年乃至今后一个时期经济工作要点——坚持推动经济高质量发展！
（二）信贷业务外部信用环境尚未根本好转
1、宏观经济基本面总体向好，但今后一个时期经济下行压力加大
2、客户制假造假骗贷的方式多样化
3、信贷业务的监管压力不断加大
（三）分析客户信息的基本要点
1、信贷业务流程的风险分析要点
2、客户信息分析的基本切入点
（1）基本点：防假反假合规
（2）两个关键点：分析基本面、考核动态偿债能力
（3）分析三个重点：实地调查多渠道收集信息，充分运用交叉检验，识别潜在风险隐患。
（4）确定双优企业准入：优质行业、优质客户
（5）针对不同客户风险特点，设计融资方案和风险控制措施
（四）信贷业务流程的风险分析要点
1、客户经理的职责：深耕尽职调查、精细贷后管理
2、尽职调查中存在的典型案例分析
（1）尽职调查把关不严，对存在较大风险隐患的业务没有作出风险预警；
（2）对关键风险因素未进行深入调查分析，影响审批决策正确性；
（3）偿债能力测算的取值缺乏可靠依据；
（4）未关注企业对外担保的代偿风险；
（5）一些尽调报告未能如实反映客户情况；
（6）贷前调查美化企业经营状况，无视显性风险；
3、信贷业务审查审批的职责和原则
三大职责：
（1）坚持审慎经营规则，统一风险偏好和信贷政策，把好风险准入关；
（2）坚持风险与收益平衡的原则，把好监管风险控制关；
（3）坚持以客户为中心，以市场为导向，努力实现客户价值贡献最大化。
三大原则：
立场坚定、尽职尽责、稳健创新
二、客户准入和用途合法性尽调审查的分析要点
法人客户主体合法性分析要点
了解法人营业执照的合法性状况；
了解客户生产经营许可证、资质证书、政府有权部门的授权文件；
了解借款人及股东的信用记录（央行征信系统）
了解公司章程、决议（包括股本结构、权力制衡、实际控制人、股东关系及权益分配）等；
了解借款人/经营者/股东有无法律瑕疵。
（一）法人客户主体资质合法性分析
1、了解我们的客户——偿债责任确认
2、来自客户资本引发的法律风险分析
3、法人客户主体资质合法性审查要点
4、公司章程合法性的审核要点
5、国内公司决议审核的主要事项
6、客户5类关联关系——关联风险分析
（二）法定代表人及股东个人信用状况分析要点
1、核查个人征信报告应关注的风险点
2、关注客户的公共记录是否存在瑕疵
3、关注商业银行特约商户是否存在违规记录
4、小微客户经营者人品分析的要点
（三）基于宏观监管：客户借款用途合法性合理性分析要点
1、2013年以来国家有关宏观调控的重要法律法规要求
2、中国银监会《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》（银监发〔2018〕4号）的具体要求
3、国家及监管部门对固定资产贷款/项目融资的有关限制性规定
4、中国银监会对流动贷款用途的限制规定
5、中国银监会对个人贷款用途的限制性规定
6、必须要正确理解监管规则要求，依法合规办理信贷业务
7、小微客户贷款用途合理性分析要点
三、客户偿债能力真实可靠性尽调/审查的分析要点
（一）信贷业务对客户财务信息分析的原则
——高度关注持续成长性及动态偿债能力
1、信贷视角的财务思维——分析客户财务报表的四个核心
一个目标：防假反假——关注动态偿债能力
两条主线：眼见为实、交叉检验
三个要素：财务报表的会计方法、报表科目、财务比率
四项内容：资产质量、盈利质量、现金流量、动态偿债能力
2、防假反假——客户财务信息分析的基本路径
（1）揭示企业经营重要事项的财务文件——财报附注/财务说明书
（2）利用审计报告检验财务报表的可靠性
……
（二）财务信息分析切入点——资产质量分析
1、资产结构分析
2、资产的真实有效性分析
3、从存货质量分析融资需求的合理性
4、应收/预付账款质量分析
（三）财务信息分析切入点——盈利质量分析
1、实质重于形式——注重识别虚构交易量或收入
2、分析收入和成本匹配情况
财务成果平衡式：收入—成本=利润
3、利润质量
净利润=经营利润+投资收益+营业外净收入
（四）财务信息分析切入点——现金流量分析
1、关注自由现金流量
自由现金流量=经营活动现金流-经营资产总投资
2、现金流量表的构成与经济意义
3、重要理念：利润≠现金
4、关注客户现金流的渠道与流量
（五）从财务信息分析客户过度融资的预警信号
四、担保信息合法性风险尽调/审查的分析要点
（一）抵质押担保尽调/审查风控要点
确认抵质押担保主体是否合法；
抵质押财产是否属于法律、法规禁止抵质押的财产
抵质押财产的权属是否清晰、是否有争议；
抵质押财产是否有其他抵押权或质权设立在先；
抵押财产是否已出租；
抵质押财产的价格波动幅度、变现能力、储存难度；
本行认为其他需要尽职调查和审查的事项。
（二）办理抵质押担保业务的基本要求
1、关注抵押物权属合法性审查
2、以已出租的财产为抵押物的，因租赁关系不受抵押权影响，应谨慎接受。
3、土地使用权作为押品的法律风险
4、农村宅基地设置抵押的法律风险防控
5、同一抵押物为多笔贷款提供抵押的凤霞控制
……
（三）不动产估价及抵押率设置的风控要点
1、不动产估价报告审查的基本原则
2、不动产基础信息收集与分析（包括区位状况、实物状况和权益状况）
3、不动产抵押率确定的合理性
（四）担保信息尽职调查与登记风险控制
1、不动产权属是否真实合法的核实
2、不动产抵押登记“他项权证”的记载
3、关注在多重担保方式中确定担保债权
4、抵押合同成立生效，抵押权未必设立
……
（五）抵/质押物处置法定优先权的风险规避
法院作出执行款分配方案的分配顺序为：
1、诉讼费用和执行费用；2、抵质押之前欠税；
3、欠缴的土地出让金；4、欠债企业员工工资；
5、建设工程款优先权；6、抵质押权；
7、抵质押之后欠税；8、一般债权。
（六）借款合同与担保合同的关联风险控制
1、借款合同有效而担保合同无效
2、借款合同无效导致担保合同无效
（七）动产浮动抵/质押担保的合法合规风险控制
1、办理动产浮动抵押的风险控制要点
2、设备抵押的风险防范
3、动产抵押登记的操作
4、农副产品收购企业贷款动产浮动抵押风险控制
……
（八）最高额抵押担保合同的风险防范
重要风险点：
应用最高额抵押担保要与融资方式对应；
关注《借款合同》与《最高额抵押担保合同》的期限匹配性；
最高抵押担保余额必须覆盖借款合同标注的全部贷款本金、利息及相关费用；
关注抵押物被查封冻结的风险。
（九）保证金质押的法律风险
保证金与主债权不匹配。
保证金的优先效力未能保障。
保证金存款期限与融资期限不匹配的风险。
保证金资产未特定化。
五、尽职调查报告撰写的基本要点
（一）尽职调查报告撰写的基本原则
（二）尽职调查报告的架构
第一部分 客户基本情况调查
第二部分 客户信用情况调查
第三部分 客户经营情况调查
第四部分 客户财务状况调查及评价
第五部分 担保信息调查及评价
第六部分 其他补充调查情况
第七部分 重要风险点及分析结论
第八部分 授信方案和风险控制措施设计
（三）尽职调查报告撰写必须把握好关键点和风险点
1、尽职调查报告的写作要求
2、撰写尽职调查报告的具体规范
（1）客户经理必须要进行深入细致的调查研究。
（2）以事实为依据，用数据来说话。
（3）切忌堆砌材料。
（4）切忌以偏概全。
（5）切忌空泛议论或带着框框。
（6）切忌为营销而美化客户。
（7）切忌语言表达不规范。
（8）尽职调查报告按范本格式撰写（小型企业；大中型企业）。
（9）撰写尽职调查报告，包括但不限于报告格式的内容，对于报告格式未能涉及的内容，有必要反映的，可在“其他补充调查情况”中反映。
（四）尽职调查报告撰写一般规范（参考）
六、贷后管理的基本要求及风险防控
（一）商业银行贷后管理风险控制的基本要求
信贷业务贷后检查的含义
现阶段贷后管理中存在的主要问题
不良贷款清收处置是贷后管理的非常工作
（二）贷后检查是贷后管理的基本核心
1、贷后检查风险控制的基本核心：一条主线三个基本点
2、贷后检查操作要点
（三）贷后检查的基本内容
贷后检查的七大基本内容
授信审批条件落实情况的跟踪检查；
贷款发放后借款人贷款资金支付监管的检查；
贷款资金用途的合法合规性、真实性检查；
借款人经营和财务状况的动态跟踪检查；
抵质押物价值管理检查；
授信后客户资料的收集和更新情况的检查；
贷款风险预警及项目后评价。
（三）不良贷款清收处置风险控制要点
1、不良贷款清收处置的目标
2、商业银行不良贷款清收处置的新理念
——改变以往形成逾期贷款即处置担保资产的做法
——改变清收不良贷款主要依赖法律诉讼的做法；
——改变形成不良贷款就采取损失核销的做法。
3、不良贷款清收处置前的尽职调查
4、逾期贷款催收的法律风险规避
电话催收 寄送催收函 上门催收 发律师函催收 公证催收
5、在不打官司的情况下可以使用强制执行支付令催收
申请仲裁解决不良贷款清收处置
6、关注财产保全的新规定
财产保全基本要求
财产保全类型及关系分析
财产保全后的风险控制
7、诉讼前必须注意做好证据的采集和保管
