企业税务风险！

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一、净额法与全额法核算详细分析

深入理解城投企业会计核算中的净额法与全额法，探讨其在实际操作中的应用与转换可能性，以及最新税务稽查动态对大宗交易的影响。（3天）

1、净额法概念与适用场景

2、定义、特点、适用条件（如代理业务、佣金收入等）

3、全额法解析

4、定义、操作流程、适用案例（如商品销售、服务提供等）

5、全额核算的触发条件

6、所有权转移、风险与报酬实质承担等

7、对比分析

8、净额法与全额法的财务影响、利润表现差异、报表展示区别

二、案例及转换考虑

1、上市公司净额法核算实例

2、上市公司全额法核算实例

3、净额法换全额法的可能性与条件

4、政策导向、企业业务调整、税务筹划角度分析，上市公司转换案例

5、税务影响分析

6、增值税、所得税等税种的处理差异，合规风险提示，税会差异影响

7、最新城投企业税务稽查动态**

8、税务监管趋势

9、近期国家税务总局对城投企业的重点关注领域

三、大宗交易税务稽查要点

1、典型案例分析、常见违规行为与后果

四、 税收征管形势3大变化

1、税务局是不是穷疯了？

2、大数据和智慧税务到底是什么？

3、金税四期上线了吗？

4、金税四期和金税三期的区别

五、 税收征管流程
1、系统工单来了，税务局怎么处理？

2、纳税评估案例（案件来源：湖北省丹江口市税务局）

3、风险预警案例（案件来源：浙江省青田县国税局）

六、税务风险预警指标

1、收入类

2、税负类

3、发票风险识别案例（案例来源：湖北省孝感市国税局）

4、什么是虚开？几乎每个企业都在虚开

5、虚开风险是什么？

6、税法虚开和刑法虚开的区别

七、税收稽查应对:
1、如何区分征管和稽查？它们的本质区别是什么？

2、稽查数据来源及内容

3、问题一：你确定自己是被稽查了吗？

4、税务稽查、日常检查、纳税评估的区别

5、稽查流程和应对策略

- **案例**：大数据在税务稽查中的应用

八、税收稽查应对（续）

1、问题二：你知道你为什么被稽查吗？

2、哪种案源的稽查最多？不同案源怎么应对？

3、问题三：你知道被稽查的后果吗？

4、稽查案例（重庆市第五稽查局）

5、稽查案例（重庆市第六稽查局）

6、案件启示？

7、比较上面两个案例的区别？为什么一个坐牢，一个不坐牢？

8、合理商业目的的重要性

九、税收稽查应对（续）

1、稽查新工具：六次过招案例

2、问题四：你知道被稽查如何应对吗？

3、稽查应对流程？

4、以案说法（东阿县税务局稽查局）

5、问题五：你知道你一边在偷税漏税一边多交税吗？

6、有哪些多交税的例子？

合同隐藏的多交税风险

可申请的退税未申请

符合税收优惠却不自知

股权架构没有搭好

业务流程设计导致多交税

……

十、税务筹划-设立阶段税务筹划

- **案例**：创业公司在设立阶段的税务筹划

- **问题**：如何选择合适的资金归集方式？

  - **知识点**：不同企业类型的税务优劣比较；资本结构对税务的影响；合理利用税收优惠政策。

十一、税务筹划-经营期间税务筹划

- **案例**：一家企业在经营期间的税务筹划策略

- **问题**：如何有效进行企业所得税筹划？

- **案例**：合同中的税务条款导致的税务纠纷

- **问题**：如何设计合同条款以减少税务风险？

  - **知识点**：合同中税务条款的关键要素；合同审查流程；税务风险转移条款的设计。

十二、税务筹划-资金分配税务筹划

- **案例**：企业进行股权分红时的税务考量

- **问题**：股权转让中的税务规划有哪些要点？

  - **知识点**：股息红利的税务处理；股权转让的税务影响因素；跨境投资税务筹划。

十三、综合税务筹划与风险管理

- **案例**：某企业从设立到退出全过程的税务规划

- **问题**：如何构建一个全面的税务筹划与风险管理体系？

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刘老师：

清华大学+美国常春藤名校康奈尔大学硕士

具有注册会计师、税务师、高级经济师、资产评估师、资金从业资格；曾任税务局公务员，海航集团、美的集团、融创中国税务总监，”行走的法规库“在《中国税务报》《注册税务师》、省局、市局专刊发布个人专栏和文章。世界青年峰会智库研究员，独著出版多本专著（人大出版社），西南财经大学金融硕士校外导师，清华四川校友会金融分会副会长。有多家上市公司税筹，操作过14余亿法郎跨境收购和百亿REITs，节税上百亿，跨部门协调增加集团利润数十亿等。

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