3.30-31成都 | 严稽查下建筑劳务企业税务风险防控与财税疑难处理培训班

第一部分：严稽查新形势下建筑劳务企业应对方向与案例分析

1.金税四期前世今生及升级后对建筑劳务企业税务管理影响

2.严稽查新形势下建筑劳务企业应对注意事项（应对公共部门共享交换涉税信息、税银联网、互联网＋、纳税实名制、税收黑名单、税收株连、预警监控系统升级、大数据分析应用等等）

3.建筑劳务企业两套账监控升级，怎样处理内帐与外账统一问题

4.建筑劳务企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范

5.新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理

6.建筑劳务企业股权架构设计应关注的事项

7.新形势下建筑劳务企业关联交易风险防范要点

8.建筑劳务企业财务报表合理设计与报送

9.新公司法对建筑企业财税业务应当关注的十大要点

9.1 注册资本五年实缴足财税影响

9.2 股权、债权等非货币资产出资影响

9.3 公司不能清偿到期债务，股东需提前出资影响

9.4 股东可以查阅会计凭证 - 扩大股东查账的范围影响

9.5 调整有限公司董事会职权 - 删除财务预算与决算方案

9.6 转让未到出资期限的股权 - 由受让人承担缴纳该出资的义务影响

9.7 明确利润分配时间对个税影响

9.8 资本公积 可以弥补亏损对所得税影响

9.9 会计师事务所聘用解聘决定权影响

第二部分：建筑劳务企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理

1.《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响。

2.建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革，如何合法、合理降低社保支出。

3.通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等

4.工资薪金和劳务报酬区别，未与农民工签订劳动合同，未缴纳社保，只缴纳工伤险的个人所得税、企业所得税社保处理

5.常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。

6.工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、异地社保、两处工资、委托社保、新农合等。

7.劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

8.劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

8.班组长（包工头）项目经理等代开发票财税风险管控

10.建筑劳务企业职工薪酬与福利支出税务疑难问题处理

11.个税新政下建筑劳务企业如何确保代扣代缴义务的合规性

第三部分：建筑劳务企业总分包业务税务稽查重点与应对

1.建筑劳务总分包的主要税务风险

2.工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险

3.建筑劳务总分包差额纳税的政策理解及最新规定；

4.建筑劳务分包方为小规模纳税人差额纳税要点

5.没有建筑资质的劳务分包差额纳税的具体操作要点

6.税法和建筑法规等其他法律关于建筑劳务总分包规定的协调；

7.建筑劳务母公司子公司之间、总公司与分公司之间分包合同及税务处理

第四部分、建筑劳务企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作

1.签订建筑劳务挂靠协议应注意的财税要点

2.挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理

3.挂靠项目实施中，业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项

4.挂靠项目的资金收付操作。如何避免大额交易的监控和公转私限额限制。

5.挂靠方提取挂靠利润七种模式的财税处理与风险管控

6.挂靠项目与被挂靠单位关系，以项目部 OR 分公司核算优缺点及税务风险

7.挂靠项目财税处理基本原则及账务处理规范

8.挂靠项目购进材料、劳务的财税处理；

9.挂靠项目结算、收取工程款的财税处理；

10.挂靠项目预扣税金的财税处理；

11.挂靠方“虚开发票“如何判定双方责任？

第五部分、新形势下建筑劳务企业虚开增值税发票税务稽查要点 -- 建筑劳务企业防范虚开与税收株连

1.虚开发票认定很容易 - 虚开发票三类形式认定与合规管控

2.建筑劳务企业虚开发票途径及原因手法

3.建筑劳务企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例－善意虚开法院认定证据要求。

4.面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本建筑劳务企业和个人的冲击

5.应对税务发票稽查与协查 建筑劳务企业准备资料及情况说明注意问题

6.税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则

7.建筑劳务企业与建安平台或灵活用工平台合作虚开发票的风险防控

第六部分、严稽查新形势下建筑劳务企业税务风险管控策略

1.建筑劳务企业经营税务稽查风险管控与筹划

2.建筑劳务企业经营税务风险防控新形势下的原则把握

3.建筑劳务企业经营税务管控制度建立

4.建筑劳务企业经营节税的五大原则

5.财税改革前瞻及对建筑劳务企业影响