https://www.sec.gov/news/press-release/2024-51

美国证监会 (SEC) 上周五 (5月3日) 指控审计公司 BF Borgers CPA PC 、及其所有者 Benjamin F. Borgers (统称“被告”) 在其审计和审计过程中故意和系统性地未能遵守 上市公司会计监督委员会 (PCAOB) 标准。2021年1月至 2023年6月期间，审查纳入了1,500多份SEC文件中。SEC还指控被告向其客户虚假陈述该公司的工作将遵守PCAOB 标准；伪造审计文件，使公司的工作确实符合PCAOB标准；并在500多份上市公司向SEC提交的审计报告中错误地声明该公司的审计符合PCAOB标准。

SEC表示，BF Borgers同意支付1200万美元的民事罚款，其所有者Benjamin Borgers同意支付200万美元的民事罚款，并永久禁止BF Borgers CPA PC及其所有者Benjamin F. Borgers作为会计师在SEC面前出现和执业。

SEC发现，除其他事项外，被告未能充分监督和审查执行审计和审查的团队的工作；没有正确准备和维护审计文件，即“工作底稿”；未能获得业务质量审查，否则审计公司不得出具审计报告。在2021年1月至2023年6月期间公开提交的BF Borgers审计和审查的369名BF Borgers客户中，至少75%的文件纳入了BF Borgers的审计和审查，但不符合PCAOB标准。

SEC发现，在Benjamin Borgers的指示下，BF Borgers员工复制了之前为客户提供的服务的工作底稿，仅更改了相关日期，然后将其冒充为当前审计期间的工作底稿。结果，SEC发现，BF Borgers的工作底稿错误地记录了尚未执行的工作。除其他事项外，工作文件定期记录所谓的计划会议 (需要讨论客户的业务并考虑任何潜在的风险领域) ，但这些会议从未发生过，并错误地表明Benjamin Borgers作为负责合作的合作伙伴和合作质量审核员 已审查并批准了该工作。

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