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专栏名称: 上海陆家嘴并购联盟
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一、现场沟通
1.请贵公司法定代表人和合规风控负责人于【】年【】月【】日前来协会进行现场沟通，具体地址为：北京市西城区武定侯街2号泰康国际大厦9层。贵公司定好时间后请至少提前两个工作日联系本协会。
二、经营范围与专业化经营
3.法律意见书不仅需核实机构工商登记的经营范围，也应通过现场走访和网络搜索等途径核实其实际开展的经营业务情况，详述网络舆情信息，并列明尽职调查过程。
4.法律意见书未说明申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的规定。
5.请说明私募基金管理人是否符合专业化经营原则，是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务。
9.请说明贵机构如何正常展开股权类基金的运营，如何保证在开展业务时的募集销售、投研决策、合规风控、估值清算等相关人员、技术支持及如何保证私募业务专业化经营。
11.请说明申请机构今后主要业务定位及业务方向，以及为开展业务的项目储备情况。
12.贵公司经营范围不符合专业化经营的原则，请完成工商变更后修改系统及法律意见书相关内容。
13.贵公司经营范围【企业管理服务】不符合专业化经营的原则，请做工商变更。
14.请申请机构详述下一步展业规划，并提供相应的说明，包括产品设计，产品架构，产品内容，投资方向，拟投资人群等详细信息。
三、注册地址及实际办公地址
15.请补充描述机构办公场所经营情况，是否具有租赁合同；如机构注册地址与实际办公地址不一致，请解释相关原因。
17.请说明贵机构无偿使用办公场所的原因及合理性。若办公场所为股东无偿提供，应当提交股东与申请机构共同出具的无利益输送承诺函。
18.前台图片显示的【特殊情况】，请律师核实申请人公司是否有应报未报事项。请律师通过现场走访核查公司前台照片是否真实，并在补充法律意见书中说明相关情况。
四、注册资本及运营成本
20.请在法律意见书中详细描述实收资本信息，并且说明实缴资本如何足以支持企业日常运营中的各项开支，如房屋租赁，员工工资，设备购买等等相关费用支出的资金支持情况。
21.请说明贵公司注册资本设定较高的原因及股东出资的资金来源，股东个人资本来源情况。
22.法律意见书应包含完整股东资料、出资和实缴信息。请核实实收资本比例。
23.请在《法律意见书》中详细描述实收资本信息，并说明企业运作资金来源情况，并且说明实缴资本足以支持企业日常运营中的各项开支。
25.贵机构实缴资本较少，请详细描述公司运营时：房屋租赁，员工工资，设备购买等相关费用支出的资金支持情况。
26.请提高实缴资本金，或详述实际运营中具体支出和资金来源并判断机构能否维持未来半年的运营。
28.关于实收资本信息情况，请详细说明如房屋租赁、员工工资、日常水电等相关费用支出的资金支持情况，请列明未来6个月详细日常运营各项开支的详细测算，说明如何保证运营。
五、高级管理人员及员工
30.请详述所有员工的履历和从业资质等信息，并说明高管及从业人员的专兼职情况。
32.高管均在别的企业担任职务，请说明高管和员工具体兼职情况，并解释说明若存在员工兼职的情况下，如何保证业务正常开展、内部制度有效落实。
34.申请机构当前员工人数过低，请在法律意见书中详细阐述在当前员工人数的情况下，申请机构如何顺利开展私募基金管理业务，以及如何有效执行风险管理和内部控制等相关制度。
36.请重新核实贵机构员工情况：员工是指与申请机构签订劳动合同的正式职员。如申请机构存在员工兼职情况，应在法律意见书中详细说明，且兼职员工应不计入员工总人数。
37.鉴于贵机构高管存在兼职情况，请根据问答12自查并整改。
38.根据一般行业从业规范，法定代表人和合规风控负责人不能都为兼职，建议整改。
39.请补充完善高管工作经历从首次参加工作开始至今，如未工作，请说明原因。
40.高管均在别的企业担任职务，请说明高管和员工具体兼职情况，并解释说明若存在员工兼职的情况下，如何保证业务正常开展、内部制度有效落实。
41.贵机构没有描述高级管理人员基金管理行业的相关从业经验，应当补充描述机构如何正常开展证券基金的运营。
43.请说明高管是否具有金融、投资等经验，在今后展业中如何做到尽职履则。
45.详述高管及公司不具有不良诚信记录，近三年有无涉诉或仲裁情况。
47.高管兼职和曾经任职的资产管理公司都不是私募基金管理人，请说明两个机构的主营业务和任职期间的工作情况。
49.高管曾从事私募基金相关工作，请自行核实该机构是否登记为管理人，并说明在职期间工作内容；若登记，请说明登记情况；若未登记请说明未登记的原因，以及所开展业务是否合规？
50.高管的工作经历在从业人员系统中与资产管理业务综合报送平台不一致，请核实后整改。
52.联系人的高管资格尚未修改，请尽快提交联系人的高管资料。
53.请参照《中国基金业协会关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》及《私募投资基金登记备案的问题解答（九）》规定的条件核实高管是否取得基金从业资格；请按有关规定上传基金从业资格证明文件。
54.请详述所有员工的履历和从业资质等信息，并说明高管及从业人员的专兼职情况。根据一般行业从业规范，法定代表人和风控总监不能都为兼职。
55.请如实披露高管的基本信息、学历信息、工作经历、基金从业资格的取得方式及时间等信息。
58.请核实并说明高管及投资总监的股权投资经历，详细说明参与的投资项目情况。
62.经上会讨论过后，我们参照行业一般运营实践情况，认为贵机构没有描述高级管理人员基金管理行业的相关从业经验，应当补充描述机构如何正常开展证券基金的运营。
63.贵机构人数较少，请详细描述：在开展业务时的募集销售，投研决策，合规风控，估值清算，等一系列投资业务相关的前中后台的人力支持情况。
66.系统填报信息中高级管理人员情况表（资产管理业务综合报送平台）里高管的工作经历与高级管理人员情况表（从业人员系统）填报的工作经历不一致，请补正。
67.鉴于申请机构员工人数较少，请核实申请机构在将来是否具有签订外包服务的意愿或计划（贵公司暂无外包业务，请说明将来有何外包计划及相关情况）。
68.法律意见书应完整描述机构从业人员情况，包括从业人员资质信息。
69.请在法律意见书中详细描述高管取得基金从业资格的详细过程。
70.法律意见书应详述高管履历信息和取得基金从业资格的具体方式，高管设置应与管理人的公司章程一致；律师应对合规风控负责人是否从事投资业务以及高管人员是否违反静默期规定进行核查并发表意见。
71.高管工作经历应写至现任职机构并保持与从业人员系统、法律意见书保持一致。
72.请详述所有员工的专兼职情况，如有兼职，请说明其任职机构的名称、所从事的职务、该机构与贵公司的关系、该机构的基本营业情况，说明如何做到相关业务在人员上的隔离。
74.高管履历信息与从业人员系统不一致，请核对并修正：高管工作经历起始、结束时间以及工作单位性质；高管学习经历起始、结束时间。
78.请说明所有员工的专、兼职情况，如是专职人员请提供劳动合同。
79.请贵机构详述人员架构信息，及人员具体履历，并说明相关人员展业能力。
81.申请机构的高管有自由职业经历，请对贵机构的高管的自由职业进行相关的描述。
82.两位高管皆有兼职，不符合相关规定，请贵机构调整高管结构。
83.申请机构法律意见书中从业人员与官网宣传的团队介绍不一致，请查证申请机构高管及从业人员的专、兼职情况。
六、公司经营规划
85.请说明公司成立以来的经营情况及为管理私募基金业务做了哪些准备工作。
七、出资人及实际控制人
97.实际控制人不是高管，不参与经营管理，请说明情况并补充实际控制人工作履历等背景资料。
八、关联方问题
100.贵公司单独出具承诺函，承诺不会与子公司关联方存在内幕交易及利益输送行为，并与法律意见书一同打包上传。
102.申请材料（含《法律意见书》）未说明申请机构的相关子公司关联方之间存在关联业务往来的情况，及是否需要根据《信息披露办法》向其管理的私募基金持有人披露相关信息。
104.股东及向上穿透的机构中名称含投资管理及相关字样的，请详细说明业务经营情况，是否从事私募，是否已登记为私募基金管理人，如未登记请说明原因。
105.请详细说明关联方实际业务经营情况，是否从事私募，是否已登记为私募基金管理人，如未登记请说明原因。
106.请申请机构出具在今后的业务开展中不与关联方发生关联交易及利益输送的承诺函。
109.请披露关联方及股东参股企业的实际业务开展情况，说明是否存有与私募有冲突的业务。
110.系统填报信息中的关联方信息与《法律意见书》中所述不一致，请补正。（系统填报信息中的营业范围与《法律意见书》中所述不一致，请补正。）
111.关联方、股东及向上穿透的机构中名称含投资管理及相关字样的，请详细说明业务经营情况，是否从事私募，是否已登记为私募基金管理人，如未登记请说明原因。
112.请贵公司单独出具承诺函，包括1.与子公司关联方是否有业务往来或款项往来，如有，请说明相关情况，如无，也请说明。2.承诺不会与子公司关联方存在内幕交易及利益输送行为。
115.请说明申请机构的相关子公司/关联方之间存在关联业务往来的情况，是否需要根据《信息披露办法》向其管理的私募基金持有人披露相关信息。
116.请贵机构提供承诺函，承诺在未来业务开展中，不会与分支机构/关联机构存在利益输送，损害投资者利益。
117.请说明申请机构关联方的业务开展情况以及未来展业计划，如不从事私募基金业务，请提供承诺未来业务开展不涉及私募基金业务。
118.请说明关联方“***有限公司”是否取得相关业务资质？
120.请详细说明关联方实际业务经营情况，是否从事私募，是否已登记为私募基金管理人，如未登记请说明原因。已电话沟通，另请描述主营业务为投资及投资管理业务的机构的资金来源情况。
121.请说明是否详尽披露申请机构分支机构、子公司或关联方。
122.贵机构存在关联方，请说明该关联方是否拟从事私募业务，对过往展业情况进行说明，为何一直未登记为私募基金管理人。
九、运营与内部制度
123.贵公司未上传所有投资、风控、内控、员工个人交易、信息披露等相关制度，请盖章后上传。
124.请评估私募基金管理人风险管理和内部控制制度是否具备有效执行的现实基础和条件。
125.请详细描述在开展业务时的募集销售、投研决策、合规风控、估值清算等一系列投资业务相关的前中后台的人力支持情况。
127.请在法律意见书中详细描述公司风险管理和风控制度的可行性和可操作性。
128.除法律意见书详细描述上述制度外，系统填写的制度文件应与之一致。
129.请对申请人制度与机构现有组织架构和人员设置匹配情况和具体执行情况进行更加详实的描述。
十、填报系统
131.贵公司网址如正在建设无法打开，请网址建设完成后再在系统中披露。
132.法律意见书所涉内容应当与申请机构在私募基金登记备案系统填报的信息保持一致，若系统填报信息与尽职调查情况不一致的，应当做出特别说明并整改。
133.私募基金管理人漏填、误填，或者《法律意见书》中陈述的事实情况存在错误，导致登记备案系统内的信息与《法律意见书》不一致，请作出特别说明。
135.请上传律师事务所就“私募基金管理人重要情况说明”出具的确认函。
136.承诺函应包含完整的机构名称、注册地址、办公场所、填写日期并盖机构章。
137.贵机构的产品信息披露不完整，请按要求进行信息披露。并请提交承诺函，未来会按时完整进行信息披露，与法律意见书一起放入压缩包中上传。
138.法律意见书所涉内容应当与申请机构在私募基金登记备案系统填报的信息保持一致，若系统填报信息与尽职调查情况不一致的，应当作出特别说明。
来 源 ： 东方资管（ID：dongfangxintuowang）
七月份来了，财政部发的文件分量十足企业家老板们真的要关心一下了。请看下图：
从上面这些数据可以看出，中国以总税率64.6%位于世界第19位
所以税率高、压力重是每一个企业都面临的问题，而对于如何合理合法的避税更是每一个企业头痛的问题，但是如果我们可以去通过合法合理的手段减少开支那当然是再好不过了.
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