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新纺3:关于公司及相关责任人收到《行政处罚决定书》的公告

证券代码：400218证券简称：新纺3主办券商：西南证券

河南新野纺织股份有限公司

关于公司及相关责任人收到《行政处罚决定书》的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

河南新野纺织股份有限公司（以下简称“新野纺织”或“公司”）于2024年4月28日披露了《关于公司收到行政处罚事先告知书的公告》。近日，公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《行政处罚决定书》，现就相关情况公告如下：

一、公司收到《行政处罚决定书》的主要内容

“当事人：河南新野纺织股份有限公司，住所：河南省新野县汉华街道书院路15号。

经查明，新野纺织存在以下违法事实：

一、新野纺织虚增、虚减营业收入，导致2016年至2022年年度报告存在虚假记载

（一）新野纺织以虚假贸易虚增营业收入

2016年至2022年，新野纺织及子公司通过与外部业务主体之间不具有商业实质、不符合收入确认条件的虚假贸易虚增营业收入和营业成本。其中2016年虚增营业收入230,769,367.22元，虚增营业成本230,769,367.22元；2017年虚增营业收入376,808,093.62元，虚增营业成本376,808,093.62元；2018年虚增营业收入676,413.521.45元，虚增营业成本594,586,571.57元，虚增利润总额81,826,949.88元；2019年虚增营业收入1,248,292,575.59元，虚增营业成本1,162,222,148.81元，虚增利润总额86,070,426.78元；2020年虚增营业收入763,278,484.94元，虚增营业成本868,613,960.73元，虚减利润总额105,335,475.79元；2021年虚增营业收入816,543,078.67元，虚增营业成本808,076,293.09元，虚增利润总额8,466,785.58元：2022年虚增营业收入1,308,659,414.88元，虚增 营业成本1,329,380,874.55元，虚减利润总额20,721,459.67元。

（二）新野纺织以重复确认收入虚增营业收入

2020年至2022年，新野纺织在不符合收入确认条件时提前对部分销售业务确认收入，在符合收入确认条件时再次确认收入，导致公司虚增营业收入，并虚增或虚减利润总额。其中，2020年虚增营业收入214,754,652.92元，虚增营业成本151,031,328.16元，虚增利润总额63,723,324.76元；2021年虚增营业收入42,274,596.90元，虚增营业成本33,082.770.05元，虚增利润总额9,191,826.85元；2022年虚增营业收入3,578,346.46元，虚增营业成本4,718,206.06元，虚减利润总额1,139,859.60元。

（三）新野纺织以母子公司之间购销业务等虚增、虚减营业收入

新野纺织与子公司之间以购销棉花、棉纱业务所开具的发票作为确认收入依据，与实际情况不符，母子公司之间合并抵销不准确，导致公司虚增营业收入。其中，2016年虚增营业收入96,804,453.34元，2017年虚增营业收入38,378,779.79元，2018年虚增营业收入114,847,273.19元，2019年虚减营业收入33,463,735.89元，2020年虚增营业收入55,846,361.10元，2021年虚减营业收入192,180,639.87元，2022年虚减营业收入54,004,603.39元。

二、新野纺织虚减、虚增营业成本，导致2016年至2022年年度报告存在虚假记载

2016年至2021年，新野纺织通过调整原材料入账数量、金额或凭证，虚增产成品数量等方式虚减营业成本。其中，2016年虚减营业成本407,336,236.27元，2017年虚减营业成本490,396,266.71元，2018年虚减营业成本270,382,948.85元，2019年虚减营业成本715,047,697.44元，2020年虚减营业成本533,420,583.38元，2021年虚减营业成本748,794,987.89元。2022年虚增营业成本585,196,740.52元。

三、新野纺织虚增存货，导致2016年至2022年年度报告存在虚假记载 2016年至2022年，新野纺织因虚减营业成本等因素影响，导致虚增存货。其中，2016年虚增存货396,692,050.48元，占当年报告期末总资产的5.00%；2017年虚增存货916,140,513.06元，占当年报告期末总资产的10.05%；2018年虚增存货1,603,235,873.84元，占当年报告期末总资产的16.43%；2019年虚增存货

1,836,650,855.70元，占当年报告期末总资产的19.22%；2020年虚增存货1,903,560,824.92元，占当年报告期末总资产的18.69%；2021年虚增存货2,505,006,490.84元，占当年报告期末总资产的23.71%；2022年虚增存货220,135,774.33元，占当年报告期末总资产的3.26%。以上虚增存货均不考虑存货跌价准备影响。

四、新野纺织虚增研发费用，导致2016年至2022年年度报告存在虚假记载 2016年至2022年，新野纺织通过拆分生产成本计入研发费用等方式虚增研发费用。其中，2016年虚增研发费用145,689,276.86元，2017年虚增研发费用161,430,520.00元，2018年虚增研发费用182,711,331.72元，2019年虚增研发费用184,918,136.28元，2020年虚增研发费用156,715,336.95元，2021年虚增研发费用163,025,099.78元，2022年虚增研发费用101,186,735.00元。

综上，2016年，新野纺织虚增营业收入327,573,820.56元，虚减营业成本176,566,869.05元，虚增研发费用145,689,276.86元，虚增利润总额358,451,412.75元，占当期对外披露利润总额的159.81%；2017年,新野纺织虚增营业收入415,186,873.41元，虚减营业成本113,588,173.09元，虚增研发费用161,430,520.00元，虚增利润总额367,344,526.50元，占当期对外披露利润总额的115.62%；2018年，新野纺织虚增营业收入791,260,794.64元，虚增营业成本324,203,622.72元，虚增研发费用182,711,331.72元，虚增利润总额284,345,840.20元，占当期对外披露利润总额的65.78%；2019年，新野纺织虚增营业收入1,214,828,839.70元，虚增营业成本447,174,451.37元，虚增研发费用184,918,136.28元，虚增利润总额582,736,252.05元，占当期对外披露利润总额的180.47%；2020年，新野纺织虚增营业收入1,033,879,498.96元，虚增营业成本486,224,705.51元，虚增研发费用156,715,336.95元，虚增利润总额390,939,456.50元，占当期对外披露利润总额的199.63%；2021年，新野纺织虚增营业收入666,637,035.70元，虚增营业成本92,364,075.25元，虚增研发费用163,025,099.78元，虚增利润总额411,247,860.67元，占当期对外披露利润总额的1,013.30%；2022年，新野纺织虚增营业收入1,258,233,157.95元，虚增营业成本1,919,295,821.13元，虚增研发费用101,186,735.00元，虚减利润总额762,249,398.18元，占当期对外披露利润总额的53.41%。

上述违法事实，有公司公告、记账凭证及原始凭证、银行流水、会议决议、询问笔录、情况说明等证据证明，足以认定。

新野纺织的上述行为违反2005年《证券法》第六十三条、《证券法》第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行为。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：

对河南新野纺织股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款。”

二、相关责任人收到《行政处罚决定书》情况

“魏学柱、许勤芝、陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平、宋锐、韩振平、白普、赵娜作为时任董事、监事、高级管理人员对新野纺织2016年、2017年、2018年年度报告签署书面确认意见，保证报告内容的真实、准确、完整。

魏学柱、许勤芝、陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平、宋锐、韩振平、白普、赵娜、万华楠作为时任董事、高级管理人员对新野纺织2019年、2020年年度报告签署书面确认意见，保证报告内容的真实、准确、完整。

魏学柱、许勤芝、陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平、宋锐、韩振平、白普、赵娜、肖新宅作为时任董事、高级管理人员对新野纺织2021年年度报告签署书面确认意见，保证报告内容的真实、准确、完整。

许勤芝、陶国定、王峰、韩振平、赵娜、肖新宅、郑军辉作为时任董事、高级管理人员对新野纺织2022年年度报告签署书面确认意见，保证报告内容的真实、准确、完整。

上述人员违反2005年《证券法》第六十八条第三款和《证券法》第八十二条第三款的规定，为2005年《证券法》第一百九十三条第一款和《证券法》第一百九十七条第二款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。

陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平、宋锐、韩振平、白普、赵娜、郑军辉及相关代理人在其申辩材料和听证过程提出相关意见。我局综合考虑各当事人的职务职责、参与情况、知悉程度、任职时长、作用大小、配合调查等相关事实和情节，对陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平、白普、郑军辉的量罚适当，并无不妥，对其

申辩意见不予采纳，对宋锐、韩振平、赵娜酌情减轻处罚。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：

一、对魏学柱给予警告，并处以500万元罚款；

二、对许勤芝给予警告，并处以400万元罚款；

三、对陶国定、吴勤霞、王峰、鲁西平给予警告，并分别处以300万元罚款；

四、对宋锐、白普给予警告，并分别处以200万元罚款；

五、对韩振平、赵娜、万华楠、肖新宅给予警告，并分别处以100万元罚款；

六、对郑军辉给予警告，并处以50万元罚款。

魏学柱时任新野纺织董事长，组织、策划涉案信息披露违法行为，涉案时间长、金额巨大，严重扰乱证券市场秩序，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》（证监会令第185号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款第三项的规定，我局决定：对魏学柱采取终身证券市场禁入措施。

许勤芝作为新野纺织董事、副总经理、时任财务总监、董事会秘书，根据魏学柱授意安排，组织实施财务造假，情节较为严重。依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款的规定，我局决定：对许勤芝采取10年证券市场禁入措施。

自我局宣布决定之日起，魏学柱、许勤芝二人在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。