新春特稿 | 干好内审必须的权力

俗话说：巧妇难为无米之炊。内审工作是360行之中最难做、最苦做的工作，大多内审人事业都很艰辛。为了更好的保护好自己，更好推进和实现审计目标，以期在最大程度上为企业的经营保驾护航，内审部门要学会向老板、向董事会要资源。本文梳理了干好内审工作必须的权力，以备同行参考：

1、调阅被审计方在册员工、领导的人力资源档案及清单；

2、查询和导出被审计方全部财务账套明细、科目余额表；

3、审阅被审计方全部会计凭证、财务备查账原始单据；

4、调阅被审计方组织架构、规章、制度、流程文件、合同协议；

5、调阅被审计方月度分析、季度分析、年度分析等资料；

6、调阅被审计方重大决议、会议纪要资料；必要时可旁听或参与被审计方重大事件的决议、处理过程；

7、调阅被审计方费用报销、成本核算结转、设备模具购置、供应商引进及评价、客户索赔、仪器计量检测、品质检验、货物物流运输、重大生产研发项目（工程施工合同、实物盘点）等专项资料；

8、约谈被审计方任一名领导、员工，包括已经离职，或已经调动到其他关联产业的前领导、前员工，请其解释经手或知悉的事务；

9、在良性沟通和表达身份后，可不受限制地、不被阻挠地，在任一时间进入被审计方生产场所、办公区域；

10、可以代表公司实地走访任一家供应商、客户或有往来关系的单位，以收集一手真实信息；

11、必要时可要求检查被审计方领导人员的工资奖金计算规则，评定是否存在因编造虚假业绩而受益；

12、申请开通公司内部所有与审计工作需要有关的IT管理系统和平台的“查询”功能的账号和权限，包括但不限于SAP、OA等采购、财务、行政、研发等部门的专属系统，以及外部电商或客户往来；

13、公司高层要尽量包容、保护合规部调查人员，不被当前的（或潜在的）被审计对象恶意投诉、恶意举报、恶意陷害、反扑、打击报复。

0 1

对内部人员

1、当面批评，并示训诫；

2、警告；

3、严重警告；

4、特定范围内通报批评；

5、全公司内通报批评；

6、降职；

7、停职；

8、降薪；

9、扣罚绩效；

10、留用察看；

11、解除劳动合同；

12、开除；

13、永不录用；

14、责令限期整改；

15、追赔公司损失；

16、移送司法机关；

0 2

对外部供应商等往来单位

1、终止合作；

2、踢入黑名单；

3、暂时冻结付款，直至新的通知；

4、根据损失程度，扣罚款项；

5、启动诉讼程序；

内审部门一定要手握重器，才能师出有名，才能形成有份量的威慑力。当然，每个企业有自身的特点，不能一概而论，要根据实际情况进行适当调整。希望我们每一个内审，都能充分发挥职业功能，在维持正义的同时，也能实现人生价值。

单位：深圳市国威通电子技术有限公司，审计经理

荣耀开工  再启前程

请大家扫码关注

精彩审计实务案例分享

尽在内审之友视频号

往期回顾

REVIEW

原创 | 给十万粉丝的祝福，十年磨一剑，内审之友元旦致辞！（文末福利）

原创|黑猫警长深情连线：三个字读懂2024内审之友

原创 | 年度内部控制自我评价，这么做，会更好！

原创 | 国有企业采购管理审计流程及关注重点内容

原创 | 反舞弊审计共建共享共治研究及案例实践

原创 | 内部审计负责人的“多面人生”

罗老师嘉言隽语：《2025蛇年行好运三部曲》中的易学智慧与人生哲理

原创 | 审计同仁新年精进指南：善用复盘思维，成为高效项目审计师

原创 | 罗老师，收拾收拾，咱们准备出道啦！！!

原创 | 内审之友的2024公众号创作回顾

原创 | 开展审计项目的三顿饭

原创 | 如何打破审计的离职魔咒

2025蛇年必备：写出让领导“爽死”的拜年祝福语！

原创 | 一位老审计监察的工作感悟

原创 | 招投标审计：八问八答，直击业务痛点

原创 | 揭秘招标采购“黑幕”：审计方法与风险防控

原创 | 往来款审计牵出大贪污

原创 | 快速查找审计风险之反证思维的妙用

原创 | 蛇年通胜：罗老师八大新春特稿权威刊载

祥龙辞岁，福蛇迎新！内审之友专家委员会理事会及特聘首席专家齐贺岁！

新春特稿 | 蛇年十大致胜之道，活出通透人生的智慧

新春特稿 | 内部审计如何在建设项目审计中建功立业

新春特稿：内审之友专家委员会华南区组审计专家送来美好祝福！

新春特稿 | 当 DeepSeek 遇见内部审计，能擦出怎样的火花？

新春特稿：内审之友专家委员会北方区组审计专家送来美好祝福！

新春特稿：内审之友专家委员会华东区组审计专家送来美好祝福！

新春特稿：内审之友专家委员会中西部区组审计专家送来美好祝福！

新春特稿 | 应用敏捷方法，让审计更“鲜香”