6.22-23 广州 | 严稽查下建筑劳务企业税务风险防控与财税疑难处理培训班

第一部分： 新形势下建筑劳务企业税务监管新规与应对方向

1. 当前建筑劳务税务预警评估稽查关注的六大重点

2. 数电票全面应用下的税务风险把控与税案警示

3. “税收洼地”还是“税务陷阱”？

4.个体工商户避税灵不灵？

5.自然人代开发票涉税大风险与新动向

6.代开发票平台或灵活用工平台税务风险管理

7.建筑劳务企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范

8.新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理

9.建筑劳务企业股权架构设计应关注的事项

10.建筑劳务企业财务报表合理设计与报送

11.新公司法对建筑企业财税业务应当关注的十大要点

12.新《 发票管理办法实施细则 》关注五大修订内容与税案

第二部分：建筑劳务企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理

1.《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响。

2.建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革，如何合法、合理降低社保支出。

3.通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等

4.工资薪金和劳务报酬区别，未与农民工签订劳动合同，未缴纳社保，只缴纳工伤险的个人所得税、企业所得税社保处理

5.常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。

6.工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、异地社保、两处工资、委托社保、新农合等。

7.劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

8.劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。

9.班组长（包工头）项目经理等代开发票财税风险管控

10. 建筑企业委托平台、劳务派遣和人力资源代发工资、代发服务费，增值税与发票稽查实务

11.个税新政下建筑劳务企业如何确保 代扣代缴义务 的合规性

第三部分： 建筑劳务企业涉税疑难问题与稽查实务

1. 建筑劳务企业合同涉税方面注意事项

12.无法 取得真实合法发票处理：国家税务总局公告2018年第28号第十四条稽查案例应用

第四部分：建筑劳务企业总分包业务税务稽查重点与应对

1.建筑劳务总分包的主要税务风险

2.工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险

3.建筑劳务总分包差额纳税的政策理解及最新规定；

4.建筑劳务分包方为小规模纳税人差额纳税要点

5.没有建筑资质的劳务分包差额纳税的具体操作要点

6.税法和建筑法规等其他法律关于建筑劳务总分包规定的协调；

7.建筑劳务母公司子公司之间、总公司与分公司之间分包合同及税务处理

第五部分、建筑劳务企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作

1.签订建筑劳务挂靠协议应注意的财税要点

2.挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理

3.挂靠项目实施中，业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项

4.挂靠项目的资金收付操作。如何避免大额交易的监控和公转私限额限制。

5.挂靠方提取挂靠利润七种模式的财税处理与风险管控

6.挂靠项目与被挂靠单位关系，以项目部 OR 分公司核算优缺点及税务风险

7.挂靠项目财税处理基本原则及账务处理规范

8.挂靠项目购进材料、劳务的财税处理；

9.挂靠项目结算、收取工程款的财税处理；

10.挂靠项目预扣税金的财税处理；

11.挂靠方“虚开发票“如何判定双方责任？

第六部分、新形势下建筑劳务企业虚开增值税发票税务稽查要点 -- 建筑劳务企业防范虚开与税收株连

1.虚开发票认定很容易 - 虚开发票三类形式认定与合规管控

2.建筑劳务企业虚开发票途径及原因手法

3.建筑劳务企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例－善意虚开法院认定证据要求。

4.面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本建筑劳务企业和个人的冲击

5.应对税务发票稽查与协查 建筑劳务企业准备资料及情况说明注意问题

6.税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则

7.建筑劳务企业与建安平台或灵活用工平台合作虚开发票的风险防控

第七部分、严稽查新形势下建筑劳务企业税务风险管控策略

1.建筑劳务企业经营税务稽查风险管控与筹划

2.建筑劳务企业经营税务风险防控新形势下的原则把握

3.建筑劳务企业经营税务管控制度建立

4.建筑劳务企业经营节税的五大原则

5.财税改革前瞻及对建筑劳务企业影响