资产负债管理部和资产管理部，仅仅是两字之差，但是这两个概念相差的距离还是相当大的。
借用一句莎士比亚的名句“一千个人的眼里，有一千个哈姆雷特”。
哪怕我们都在金融机构，对于商业银行的资产负债管理也可能有着不同的理解，包括涉及到组织架构，大家看到的也是五花八门的名称，有叫资产负债管理的、有叫计划财务的、有叫计划资金的、甚至叫战略企划、财务会计等等。
总之它有各式各样的叫法，也与这些工作都有关联。我想先问三个问题来帮助大家理解：
资金部门货币市场资金交易、债券投资要不要做？做多少？
信贷部门用一年期公司存款发放一年期的公司贷款，可以吗？
信贷部门用一年期存款、活期存款发放三年期贷款，可以吗？
资产负债管理：银行在控制各种金融风险的同时，为完成既定的经营目标而对各种资产和负债所涉及的资金流动、资金水平、资金组合、资金期限以及资金成本和收益进行统一的规划、控制的过程。
全面管理：流动性、利率、资本充足性等各类风险
统筹监顾：战略管理、内部经营、股东目标、外部监管
多维管控：风险管理、价值管理
动态调整：市场化
法人管理：法人为单位，集中于总行的管理
它既遵循一定的规范，但就单个银行来说，在调控的过程中，可能会采用不同的工具，制定不同的战略，在这个过程中，力度、强度怎么拿捏，就我从事多年的资产负债管理工作经验而言，这方面确实是非常难掌握的，十分具有挑战性。
前锋：经营计划（Business Plan）
经营计划预算（Business plan)：为了达到经营战略目标，银行对资本、业务、 人员、财务等资源进行统筹规划并监控营运的管理工具。
经营预算的起点是资本预算，核心是战略性业务预算。
中场：司库管理（Treasurer）
资产负债管理部：制定、指令、协调、监控
负责牵头制定全行的资产负债管理政策、银行帐户管理、 监控流动性风险、利率风险、资本充足率等
负责制定并调整全行FTP，为条线和部门提供绩效分析
结构性流动性：通过资金交易/同业部落实银行帐户债券 配置投资、货币市场交易
日常流动性：落实日常临时流动性投融资管理
资金交易/同业部：接受委托、执行、管理流动性和利率风险
落实银行帐户投资
落实日常资金头寸管理
通过金融产品、工具（如货币市场交易、FRA、SWAP等） 落实流动性风险、利率风险的对冲
管理交易帐户
公司、零售等业务部门：落实存款、贷款等资产负债计划
后卫：绩效考核
教练：ALCO会议分析决策机制（Assets-Liability Committee）
组成
会议内容
宏观经济、货币政策及市场、监管、同业等形势分析
全行经营组合分析
流动性、利率风险、资本充足率
财务损益、FTP创利、EVA
主要监管指标情况
重大核心问题议案，表决通过后执行
对执行情况进行监督、反馈
会议频率：一月一次
请问老师，从有助于流动性管理的角度出发，小型商业银行，在涉及到流动性管理相关的金融市场必需交易时，资债部门和金市部门怎样分工、协作较合适？按期限、业务类别进行分工是否合适？
刚刚我提到banking book 和 trading book 两个概念，实际上对于银行来说，banking book这一块是属于资产负债管理（司库）来管控的。
比如说我有一个债券配置的需求，对于有些规模比较大的银行，它的资产负债管理部本身就有一个交易团队提供专门支持；但就中小银行来说，人员配置、交易规模、组织架构达不到这个要求，也没必要，往往是通过司库对金融市场部门的委托来实现的。
比方说银行账户想要做这样一场投资，我们可以委托金融市场部门来做，金融市场部门接受司库的委托，通过FTP来核算，金融市场部门拥有一定的收益。
我不赞成按照品种来分，应该更多的按照业务的类型来分。刚才也提到了，trading book 就是说资金部门的自营交易，换句话说就是我自己投资一笔债券，或者买一笔CD或票据，过段时间我是希望它们可以上涨然后赚钱的，那这个就和司库没有直接的关系，当然这需要接受市场风险管理的约束。
对于Trading book, 司库同样给予FTP资金成本的核算，但和banking book核算的逻辑不同，我们在下一期FTP会讲到。以上所阐明的就是通过业务的类型来区分金融市场部的交易类型的，也就是说对金融市场部来说，它面临着两个角色，第一个接受司库的委托，服务于银行账户的委托；第二个自己艺高人胆大，赚差价、做trading，这是另一块业务。
如果能把这两者区分，那么我觉得他的工作角色或者成本的核算，就相对来说容易说的清楚了，和资负之间的关系、利益的划分也比较容易做到。
本周三晚，李老师的第二堂讲座将准时驾到，内容为商业银行的核心管理：内部资金转移定价。请点击下图二维码报名参加直播或订阅专栏，所有上堂课的订阅客户将自动获得参与本期直播的权限。
