海外理财经营当心“口袋罪”

2019年2月，中国杭州24岁的Kang Juntao因资助一个全国性的个人团伙从美国走私至少1500只价值225万美元的海龟而被起诉。根据起诉书，从2017年6月12日到2018年12月3日，Kang涉嫌在美国购买海龟，并安排将其走私到他在香港的同伙手中。他通过美国的银行（包括新泽西的一家银行）汇款，支付这些海龟及其非法运输的费用。

起诉书进一步指控Kang通过Paypal向美国支付资金，从而在社交媒体或爬行动物交易网站上做广告的卖家那里购买海龟。这些供应商然后把海龟运到五个不同州的中间商那里。中间人通常是持学生签证入境的中国公民。Kang付了钱之后指示这些中间商将海龟重新包装在带有虚假标签的箱子里，以便秘密运往香港。为了不引起海关当局的注意，这些海龟被残忍地用管道胶带绑起来，并被放在袜子里。Kang和他的同伙都没有向美国或中国海关申报海龟，也没有获得CITES规定的许可证。

为了回应美国提出的要求，马来西亚皇家警方于2019年1月23日在吉隆坡国际机场逮捕了Kang。随后，美方根据美国和马来西亚之间的引渡条约，于2019年3月5日提交了引渡请求。Kang的引渡程序于2020年9月完成，并按照引渡条约的规定移交给了美国。

Kang所面临着的指控之一是洗钱。

2017年11月18日，何志平在美国被捕，美国司法部指控其涉嫌代表中国一家能源公司，向非洲两个国家的高官行贿数百万美元，部分汇款经由美国银行系统完成，因此触犯美国《反海外腐败法》。

纽约联邦陪审团经过多次聆讯和开庭审理，于2018年12月5日裁定，总部位于香港和弗吉尼亚州的非政府组织负责人何志平参与贿赂计划的七项罪名成立，这一贿赂计划持续多年，涉及数百万美元，通过贿赂乍得和乌干达政府首脑换取某中国公司的商业竞争优势。法院指控他犯有密谋违反《海外反腐败法》（FCPA）罪、四项违反《海外反腐败法》（FCPA））罪等七项罪名，于2019年3月25日判处何志平有期徒刑3年、罚金40万美元。

在上述七项罪名中，有两项是密谋实施国际洗钱罪以及实施国际洗钱罪。

看到这里，大家对我们这篇文章所说的口袋罪大致有了一个了解，这个口袋罪就是洗钱罪。如果说上面这两个案子还不能重复展示这个口袋罪男女通吃、老幼不分的特性，那么下面这个案件就把洗钱罪的口袋特性描绘得淋漓尽致。

2017年前后，意大利政府一直在严厉打击私人汇款行并给这些民间汇款安上一顶“洗黑钱”的大帽子，许多华人汇款行在这场史无前例的清洗中被查被关被罚，甚至连某中资银行米兰分行以及某中资银行西班牙分行也未能幸免。

2015年8月，意大利检察机关以涉洗黑钱案为名控告某中资银行米兰分行及相关涉案人员。2017年2月诉讼长达一年多的“意大利控告某中资银行米兰分行洗钱案”一事终于有了结果。

根据当地法院文件显示，该中资银行同意支付60万欧元罚款，与意大利检方就此事达成和解。然而这之后不久意大利媒体Sole 24Ore又曝出最新消息称，该中资银行向意大利税务机关和经济部共支付了2000万欧元以了结此前闹得沸沸扬扬的该中资银行米兰分行洗钱案的税务争端！

意媒称，该中资银行已在这数月前支付了该款项，随后还就该洗钱案面临的刑事指控达成了另一项和解协议。

据了解，意大利央行金融情报部门早在2011年就将该中资银行米兰分行洗钱案的相关线索递交给了佛罗伦萨检察机关，佛罗伦萨检方遂对此案展开名为“金钱之河”的调查行动，调查重点是该中资银行米兰分行与现已停业的转账服务公司Money2Money（M2M）之间的关系，这家中国转账服务公司曾在意大利与中国之间的转账服务市场中占据主导地位。2012年中资银行米兰分行接到意大利司法机关的通知，要求其配合调查。

2015年8月，意大利检方以涉嫌洗黑钱为由控告中资银行米兰分行以及涉案的297名华人。2016年4月，意大利央行对中资银行米兰分行办公室展开现场调查，随后，该案在佛罗伦萨举行了5场预审听证会。

意检方宣称：从2006年到2010年间，住在佛罗伦萨和普拉托的297名华人先后将45亿多欧元的资金从意大利走私到中国，其中有22亿欧元经由中资银行米兰分行汇到了中国。

根据听证会结果，法官决定是开庭审理还是归档不审，最终中国银行选择了庭外和解。除了上述60万欧元的罚金，4名中资银行员工则因洗钱罪获刑2年，缓期执行。这4名员工获刑，是因为没有向上汇报非法资金周转，同时还掩盖了资金来源和目的流向。

在2011年4月至2012年3月期间，英达居住在康州法明顿，他将总计464,400美元的存款，结构性拆分为50笔小于10,000.01美元的现金存款，存入他和他妻子在康州的4个银行中的6个银行账户。这些存款行为，或在同一日频繁的在不同银行存入，或连续几日在同一银行或不同银行存入以规避美国银行现金交易报告制度。

对于上述指控，英达于2017年2月16表示认罪 (plead guilty) 并承认其“通过一定交易模式，逃避申报要求 (engaging in a pattern of financial transactions to evade reporting requirements) 。另外，英达还同意司法机构冻结他在康州拆分存入的17.6万美元现金（是46.4万美元存入金额的38%），以及补交国税局11.3万美元的未付联邦税，此外还有2009年、2010年以及2011年三年间的罚金和利息。冻结部分资金和补交的税款、罚金以及利息合计29万美元（约200万人民币）。

那么，英达是不是也触犯了洗钱罪呢？答案是的，但更准确地说应当是英达因为结构性拆分现金交易，从而违反了美国联邦法《银行秘密法案》 (Bank Secrecy Act) 而被刑事追责。拆分现金交易本身可以单独入罪，不管现金来源渠道是否合法。在2012年2月有一对经营奶牛农场长达30年的老夫妇Randy and Karen Sowers被财政部的官员找上门讯问这一对夫妇为何把现金拆分存入银行。这对老夫妇还被告知他们在银行的银行存款已经被冻结7万美元。这个案子最后双方和解，这对老夫妇被罚了近3万美元。

另外，拆分现金交易罪不需要被告知道拆分行为是犯罪。美国联邦最高法院曾经通过 [Ratslaf v. U.S.,1994] 确立了一个判例法：就拆分现金交易罪而言，检方必须有证据证明被告知道拆分现金交易是非法，唯有此才满足本罪的一个重要构成要素“有意识地”（Willfully），但国会不同意——国会立法把这个入罪要素干脆从法律里拿掉了。

构成拆分行为的门槛很低，一不小心就入罪。比如说张三卖了辆车，拿到了1万4千美元的现金，他于是到银行去存款。当他在填写表格的时候，银行的职员告诉他，因为现金超过1万美元，所以他必须要看张三的证件来填写《现金交易报告》（Cash Transaction Report）。张三也许根本没想逃税，他只是不愿意让其他人知道他卖车了或者不管出于其他什么原因，他问银行职员说：那我存9000美元，你还要填这个报告吗？银行职员告诉他那就不需要了。张三说那好，那我只存9000美元，于是张三拿回5000美元，只存了9000美元。也许张三在这之后并没有把另外5000美元存入银行，但是他因为修改了初始交易，他就可以以拆分现金交易罪入罪。注意了，银行职员是不会提醒你，也不能提醒你的。