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在上一小节结尾的时候谈到银行有一整套监控信用风险的体系，这一小节我们就来探讨一下这部分内容。对银行业感兴趣的投资者经常会听到很多不同的资产不良分类体系，包括：贷款五级分类体系，逾期重组体系和十二级分类体系。其中，目前应用最广的是贷款五级分类体系。
贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类。即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1993年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。但是这种划分办法过于依赖贷款的生命周期，对于不良的确定有一定滞后性。有些企业在贷款还未到期前已经出现了偿付能力的问题，但是却只能在贷款到期后才能被归为不良。反过来，逾期哪怕只有1天也会被归为不良，有的情况下又过于严格。为了适应经济发展的需求，中国人民银行才在1998年参照国际标准给出了新的贷款五级分类体系。
五级贷款分类不同于原来的4级分类方法，它不严格和贷款周期挂钩，更多地是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。关于五级贷款分类的每一级的划分定义就不在这里赘述了，毕竟这不是投资者应该关注的内容。
除了我们常说的贷款五级分类体系外，在银行内部还有一套12级贷款风险分类体系。其实是五级分类的一个细化版本。12级分类的划分为：正常类4级（特优——正常一级；优秀——正常二级；次优——正常三级；优良——正常四级），关注类3级（一般关注——关注一级；重点关注——关注二级；特别关注——关注三级），次级类2级（分为二级：较差——次级一级；差——次级二级），可疑类2级（很差——可疑一级；极差——可疑二级），损失类1级。而且在部分银行内部已经将贷款的12级分类扩展到债券评级之中。
贷款五级分类体系虽然相较于原来的四级分类体系虽然有所进步，但是也存在一定弊端。其中最明显的就是关注类贷款的可操纵空间过大。关注类不属于不良，但是其中的企业也确实有问题。有些银行通过借旧还新，贷款重组等手段把一些问题贷款长期挂在关注类贷款中，以达到美化报表，逃避减值计提的目的。所以，除了贷款五级分类体系外，投资者还应该关注逾期重组体系。
逾期贷款就是指在合同规定的期限内未完全偿还的贷款。虽然，逾期贷款不等于不良，但是还是有很大的潜藏风险。逾期贷款按照逾期的期限分为逾期30天以内，30天以上，60天以上，90天以上，180天以上，360天以上等若干档。一般来说逾期90天以上的贷款应归为不良贷款，但是在实际操作中，有些银行以抵押物足以覆盖贷款损失为理由，仅仅将这类贷款归为关注类。
除了逾期贷款外，还有一类贷款称为重组贷款。重组贷款（全称为重组后的贷款）是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。银行通常对问题贷款采取的重组措施包括以下内容：贷款展期、借新还旧、还旧借新、减免罚息、本金减值、债转股、追加担保品等方式。重组贷款的初衷在于通过降低企业的财务成本压力，尽最大努力挽救企业来换取企业部分或全额归还本息，以达到双赢的目的。但是，好经也会念歪，有些银行通过重组贷款不断借旧还新已达到规避贷款被划为不良的目的。所以，对于投资者需要关注重组贷款的占比，如果某家银行的重组贷款占比长期高于行业均值就需要提高警惕。
