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专家解读|移民美国前如何进行税务规划?时间节点有哪些?案例分析及建议

移民帮  · 公众号  ·  · 2017-06-16 21:00

正文

移民美国前,做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民前税务规划就有可能多交很多税!

  

那么,EB-5投资移民申请者在移民前需要注意哪些相关的税务问题呢?移民前规划税务的时间节点有哪些?移民帮财税专家李豪会计师为你解读。


税务规划案例解读

  

规划案例一

  

可以看到,如果不做任何税务规划,需要缴7万4左右的税金。但是,在美国有海外收入减免和抵扣(小帮注:2016年海外工作收入免税额高达101300美金),这样可以减免缴纳税金。如果选择一个免州税的州去居住,可以降到更低。



规划案例二


可以看到,不做任何税务规划,大概要缴纳35%的税,非常高的一个税率。假如做了一些税务规划,比如卖掉一些套牢的股票,可以与收益对冲;在美国买卖房地产,假如住满2年,夫妻每人每年有25万的增值减免额;做好一些规划,可以看到税率从35%变成了23%,税金就会少很多。另外,如果选择一个免州税的州登陆,还可以再减免一些税,只需缴纳15%的税。

  

这些只是最基本的规划,如果可以有更复杂的税务规划可能会减免更多,而美国有很多这种可以摆在桌面上使用的税务减免方案。



EB-5投资移民要关注:K1表格和税号

  

K1表格,是移民时投资50万美元的项目方提供的非常重要的报税内容。如果有预扣税,希望后续可以退回来,则还需要一个税号(ITIN)。

  

不过,需要注意的是很多项目方是不帮投资客户申请税号的,如果可以,自己可以主动去申请税号(ITIN),否则会导致一些亏损。


比如在美国90万买了一套房,第二年100万卖掉,在加州预缴税是18.3%,也就是100万,要预扣18.3万的预缴税,总共只赚了10万,却要被预扣18.3万的税。那么,实际需要缴多少税呢?外国人税率是30%,也就是是3万,所以最后可以退回来15.3万,不过前提是要有一个税号。而申请税号需要六七周的时间,很可能会导致大部分的预扣税没有时间退回来。

  

申请税号有两种方式,一种是自己去申请,一种是请专业会计师申请。


附:移民前规划时间点


本文系移民帮整理自李豪会计师的音频资料。文章内容仅供参考,不构成法律意见。

  

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