文/《中国银行家调查报告（2016）》课题组
强化日常流动性管理、完善决策流程成为管控流动性风险的重点
针对流动性风险的管理，有58.1%的银行家认为应该“强化日常流动性管理”，将流动性风险管理常态化，保持日常流动性处于合理水平，提高应对紧急流动性风险的能力，避免过去在特定时点流动性不足的问题。44.7%的银行家认为应该“完善流动性管理决策流程”，44.2%的银行家认为应该“构建审慎经营的银行管理体系”。
值得注意的是，近年来已经在中国银行业普遍应用的流动性压力测试中，仅有19.1%的银行家认为其需要进一步完善，显示在当前市场环境下，银行家认为目前的压力测试已经基本可以满足银行的流动性管理需求。
图1 2016年银行业加强流动性风险管理的重点
合规风险管理越来越关注“人”的问题
“合规”是银行业稳健运行的基本内在需求，也是商业银行文化的重要组成部分。2016年各商业银行对合规风险的管理中越来越关注“人”的问题。调查显示，有69.5%的银行家认为应“加强员工行为监管”；有66.4%的银行家认为应当“加强从业人员内控风险和执业操守教育培训”。“人”作为政策的制定者和执行者，在强化全面合规风险管理职能过程中的作用最为关键，也是任何良好的内部控制设计发挥效果不可或缺的环节，因此需要特别加强对员工的培训和监管。
有59.4%的银行家认为应“建立有效的‘防火墙’隔离制度”。“防火墙”制度的产生，主要就是为了防止各部门各环节之间的违规操作导致的风险传导。内部防火墙负责不同业务、机构之间的风险隔离，外部防火墙则重点防范外部风险源，通过信息报送，对潜在的外部风险及其影响进行预判。值得注意的是，“加大违规行为的处罚力度”这一选择从2015年占比73.5%降至2016年的33.4%。由此可见，相比于事后问责，银行家越来越注意防微杜渐，从源头防控和解决风险。
图2 2016年银行业加强合规风险管理的重点
此外，有44.3%的银行家认为应“审慎评估银行与外部机构的合作风险”。随着银行业务转型的加快，与外部机构合作日益增加，泛亚、e租宝等大规模群体性风险事件爆发也使得多家银行受到牵连。由此可见，银行更需要审慎评估与外部机构的合作风险，杜绝违规承诺、飞单等现象，防止风险跨市场、跨行业传染。
境外运营风险管理更关注风险识别判断
境外业务是中国银行业当前及今后一项具有战略意义的工作，2016年连续发生反洗钱受到调查和处罚等几起境外运营风险事件，加强境外运营风险管理迫在眉睫。调查显示，50.9%的银行家认为应该“加强风险的识别判断”。对境外运营风险的识别判断主要有三个方面：一是在境外新设立分支机构时，需要对当地的政策、法律、市场环境等进行充分的了解和识别；二是对每个客户、每笔业务都需要有充分的了解，意味着银行需要对客户开展尽职调查，防止盗窃欺诈、洗钱和非法融资；三是和境内机构业务联动时可能存在交叉盲区，需要及时识别。
图3 2016年银行业境外运营风险管理的重点
权责明晰的内部控制组织体系最受关注
2014年9月颁布的《商业银行内部控制指引》中强调，“商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程”。调查显示，55.4%的受访者认为“构建权责明晰的内部控制组织体系”是完善银行内部控制的重点。完备的内部控制体系是银行内控的底层架构和基础建设，具有重要的作用。48.8%的银行家认为应该“建立严格的制度落实监督考核机制”。建立一套行之有效的内部控制制度固然重要，但同时需要所有人严格遵守，这就同时需要一套监督考核机制，保证全体人员的操作合规。此外，46.7%的银行家认为“加强内控文化的建设”是完善银行内控的重点。银行的风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是风险点，要让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，才能有效控制内部风险，确保业务发展不偏离目标。
图4 2016年银行业完善内部控制的重点
票据业务和信贷业务是2016年案件风险排查的重点
近年来，银行业风险案件频发，对银行业的健康发展产生不利的影响。究其原因，有69.2%的银行家认为“银行重业绩、轻管理，忽视内控管理”是造成银行业风险案件频发的最主要原因。2016年5月，5家银行为了追求业绩进行违规操作，受到监管部门的处罚。这背后既有不同银行考核机制“重短期”的问题，同时也是整个行业环境使然。同时，40.5%的银行家认为主要原因是“相关业务制度流程存在漏洞”，38.5%的银行家认为是“管理松懈，制度不落实”。
图5 近年银行业风险案件频发的原因
对于2016年案件风险排查的重点，74.7%的银行家认为是票据类业务，70.9%的银行家认为应该聚焦信贷类业务。2016年票据类业务超越传统的信贷业务，成为银行家最为关注的风险排查重点。近一年多以来多家银行爆发票据业务案件，且普遍涉及金额较大，使得银行家对于票据业务风险的关注明显提升。而55.8%的银行家认为应该重点排查员工异常行为，因为近期多起风险事件发生的根本原因都在于银行员工的道德风险以及操作风险，因此需要对员工的异常行为进行重点排查。
图6 2016年案件风险排查的重点
（完）
文章来源：本文节选自《中国银行家调查报告2016》（本文仅代表作者观点，本报告已于2017年2月24日在北京发布，由中国金融出版社出版发行）
本篇编辑：姚舜达
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【图书简介】本调查报告由中国银行业协会和普华永道联合组织写作，从宏观形势、发展战略、业务发展、风险管理、公司治理、流程再造、信息化建设、人力资源管理、监管评价、银行家群体、发展前瞻等方面，以全国范围内银行业金融机构的总行和分行为总体，以各行总分行高管为调查对象，在2016年4-6月间，以电子问卷形式开展调查，旨在透过中国银行家了解中国银行业在经济结构调整、业务创新转型中面临的发展机遇、挑战及应对之策；借助这个平台反映中国银行家对中国银行业改革开放、银行业务发展及银行业监督管理等方面的意见和建议；通过这个渠道促进管理层、国内外市场与中国银行业之间的相互了解和沟通。
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