3个多月，一家再融资获通过！

投行业务资讯 · 公众号 · · 2024-05-16 21:40

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上海证券交易所上市审核委员会2024年第13次审议会议于 2024年5月16日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

上海保隆汽车科技股份有限公司（再融资）： 符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议现场问询的主要问题

1.请发行人代表：（1）结合历次募投项目变更、项目进展、效益实现及相关信息披露违规被采取监管措施情况，说明历次募投项目规划是否审慎合理；本次募投项目是否已进行充分的市场调研和论证、是否具备实施条件和能力，是否存在变更风险；（2）结合前募和本募的募集说明书等相关信息披露文件、资本性支出规模、财务性投资情况，对照生产经营实际，说明本次募投项目是否理性融资，合理确定融资规模。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表：（1）说明报告期内货币资金余额较高、有息负债持续快速增长的原因及合理性；结合报告期内货币资金主要构成、具体用途及存放管理情况，说明是否存在大额货币资金使用受限的情形；（2）结合境外资金需求和外汇管理要求等，说明DILL持有货币资金较高的原因及合理性；（3）结合报告期内曾向关联方提供财务资助的违规情况，说明关联方关系和关联交易披露是否真实准确完整，相关内部控制机制是否健全且有效执行。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表：（1）结合龙感科技商誉减值测试中主要参数设置及变化，说明相关商誉减值计提是否充分，是否符合企业会计准则等相关规定；（2）结合报告期内应收账款及存货跌价准备计提，说明上述各类减值计提对加权平均净资产收益率的影响。请保荐代表人发表明确意见。

三、需进一步落实事项

1.请发行人：（1）补充披露报告期内货币资金余额较高、有息负债持续快速增长的原因及合理性，并结合开展财务性投资情况补充披露部分本次募集资金用于补充流动资金的必要性；（2）对照实际生产经营情况，进一步测算前募的资本性支出规模是否影响本募的融资规模；（3）结合历次募投项目变更、项目进展、效益实现及相关信息披露违规被采取监管措施情况，补充披露本次融资规模合理性，本次募投项目是否存在重大不确定性，是否存在实施风险或者变更风险。请保荐人核查并发表明确意见。

2.请发行人结合报告期内曾向关联方提供财务资助的违规情况，补充披露关联方关系和关联交易披露是否真实、准确、完整，相关内部控制机制是否健全且有效执行。请保荐人核查并发表明确意见。

3.请发行人补充说明并披露龙感科技商誉减值测试主要参数设置是否合理合规，参数调整依据是否充分；并说明相关模拟测算结果。请保荐人核查并发表明确意见。

上海证券交易所

上市审核委员会

2024年5月16日

全文完

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