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原创声明 |
本文解读部分作者金融监管研究院 外汇研究部。
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金融监管研究院解读：
今日，外管官网再度公布一批外汇违规处罚案例，只是此次的处罚金额之高可以说是史无前例。
十个违规案例合计罚款金额达到了6033.74万 元，其中罚款金额在1000万元以上的就有三个
，原因均为虚构贸易背景，构成逃汇行为，违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序。
从外管选择这三个违规案例来看也十分典型：
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案例一
是虚假转口贸易，使用了作废提单，并且交易价格大幅高于市场，向境外非法转移资金1.19亿美元，被罚款2281万元。
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案例二
据推断，应该是服务贸易项下的虚假支付运费。该案例中通过勾结境内外关联公司，签订虚假租船合约和伪造运输发票，向境外非法转移资金4506万美元，被罚款2075万元。
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案例三
是虚假预付货款，虚构贸易背景，重复使用合同发票，非法对外流出资金3967万美元，被罚款1000万元。
以上几个案例虽然罚款金额已经很巨大，但恐怕处罚还不仅仅只是罚款。
根据我国的《外汇管理条例》
第三十九条 有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
以上三个案例具测算，
罚款金额均已经超过了违法金额的30%以上，极有可能还将被进一步追究刑事责任！
因此，在当前“控流出”背景下，加强贸易背景真实性审核比以往任何时点都更加重要，今年5月1日起开始执行的“报关单核验”政策只是 其中的一个小细节。在当前形势下，如何把握监管红线，防范合规和政策风险，欢迎参与我们组织的
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结合此前外管已数次公布违规案例来看，杀鸡儆猴的意图非常明显！
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外管局通报原文：
国家外汇管理局综合司关于部分企业、个人
外汇违规案例的通报
2016年以来，国家外汇管理局紧紧围绕党中央、国务院工作部署，积极服务实体经济，便利跨境贸易投资，加强外汇市场监管，依法严厉查处各类外汇违法违规行为，维护健康良性外汇市场秩序。根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）等相关规定，现将部分企业和个人外汇违规典型案件通报如下：
案例1：宁波大程国际贸易有限公司逃汇案
2015年8月至9月，宁波大程国际贸易有限公司勾结境外多家公司，使用其他公司作废提单，虚构转口贸易合同，订立高于市场价5倍至20倍的交易价格，先后15次向境外非法转移资金，金额合计1.19亿美元。
该行为违反了《外汇管理条例》第十二条和第十四条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款2281万元人民币的行政处罚。
案例2：上海大新华物流控股（集团）有限公司逃汇案
2015年1月至7月，上海大新华物流控股（集团）有限公司勾结境内外关联公司，签订虚假租船合约，伪造运费发票，非法向境外转移资金4506.90万美元。
该行为违反了《外汇管理条例》第十二条、第十四条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款2075万元人民币的行政处罚。
案例3：杭州值遇信息技术有限公司逃汇案
2015年9月至2016年1月，杭州值遇信息技术有限公司（原名：杭州全麦电子商务有限公司）虚构进口贸易，重复使用合同和发票，以“预付货款”名义对外支付44笔，合计3967.70万美元，造成大额外汇资金非法流出。
该行为违反了《外汇管理条例》第十二条和《货物贸易外汇管理指引》第三条的规定，构成逃汇行为。违规金额巨大，性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款1000万元人民币的行政处罚。
案例4：哈尔滨亚布力木业有限公司逃汇案
2015年4月至2015年10月，哈尔滨亚布力木业有限公司与境外公司勾结，重复使用已作废海关进口报关单，篡改报关单金额，套用其他公司进口报关单信息，伪造对应的合同和发票，虚构进口贸易，向境外非法转移资金1892万美元。
该行为违反了《外汇管理条例》第十二条、第十四条和《货物贸易外汇管理指引》第三条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款293万元人民币的行政处罚。
案例5：达明电子（常熟）有限公司逃汇案
2015年8月，达明电子（常熟）有限公司为逃避银行真实性审查，重复使用7份发票，分别在两家银行非法向境外转移资金382万美元。
该行为违反了《外汇管理条例》第十四条和《货物贸易外汇管理指引》第十五条的规定，构成逃汇行为。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款117万元人民币的行政处罚。
案例6：广东籍车某逃汇案
2015年12月至2017年1月，广东籍车某为实现向境外转移资金目的，逃避监管，将其人民币资金多层分散划入刘某等84名个人的账户，再利用该84名个人年度购汇额度，冒用因私旅游、赡家款等名义，将435.52万美元违规汇至车某在澳大利亚及香港的个人账户。
车某非法向境外转移资金的行为违反了《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成逃汇行为，性质恶劣。根据《外汇管理条例》第三十九条的规定，对其作出罚款100万元人民币的行政处罚。
案例7：山东籍赵某非法套汇案
2015年2月至12月，山东籍赵某为实现大额兑换外汇目的，将公司账户内资金分散划入41名员工个人账户，利用这些员工个人购汇额度通过网银办理购汇，再组织人员将所购外汇分439笔全部提取现钞后归集存入赵某个人账户，转为定期存款，合计204.68万美元。
该行为违反了《个人外汇管理办法》第七条的规定，构成非法套汇行为。根据《外汇管理条例》第四十条，对其作出罚款70.58万元人民币的行政处罚。
案例8：广东籍梁某非法买卖外汇案
2014年11月至2016年10月，广东籍梁某为实现逃税目的，将出口贸易货款2403万港元分82笔划转至地下钱庄境外账户，后由地下钱庄向梁某及其亲属境内账户分94笔划入1956万元人民币。
该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条的规定，构成非法买卖外汇行为。数额巨大，违规性质恶劣，严重干扰外汇市场秩序，根据《外汇管理条例》第四十五的规定，对其作出罚款58.66万元人民币的行政处罚。
案例9：河南籍娄某非法买卖外汇案
2016年3月，河南籍娄某为实现非法向境外转移资金目的，多次向地下钱庄控制的11名个人账户打入资金710万元人民币，由地下钱庄将该资金兑换成外汇汇至娄某指定境外账户，金额合计142.6万澳元。
