​美国政府与社会该如何为灵活就业者提供福利？

美国的灵活就业者

过去十年间，"零工"市场呈现出爆炸式增长。这些零工为"平台公司"提供各种服务，这些公司与零工签订服务合同，但不将他们视为雇员。最值得注意的是运输网络公司（Transportation Network Companies, TNC）和配送网络公司（Delivery Network Companies, DNC）的兴起，前者如Uber和Lyft，负责将客户从一个地方送到另一个地方；后者如DoorDash和Instacart，负责将货物从一个地方送到另一个地方。"零工经济"在其他方面也迅速扩展，例如Upwork等网站上的自由职业者，甚至是Etsy上的手工艺品创作者。

尽管关于"零工"的数据难以准确衡量，其增长速度却令人惊叹。自2012年此类平台工作刚刚起步以来，"零工"人数已增加了500万，到2021年约占美国劳动力的3%，约占美国自雇劳动力的30%。与此同时，皮尤基金会（Pew Foundation）在2021年对工人进行的一项调查发现，9%的劳动力表示在过去12个月中为网络平台工作过。这些来源的差异部分反映了报税时报告兼职收入的最低收入要求。Uber和DoorDash的司机人数可能均超过100万。自2017年以来，Uber和DoorDash的收入增长了约五倍。

这种转变对劳动力乃至整个社会都有广泛的影响。其中最重要的一点是员工福利的提供。对于大多数美国人来说，雇主提供的福利是他们抵御疾病费用、因受伤、生病或失业造成的短期收入损失以及退休后收入损失的主要保障来源。然而，雇主提供的模式并不适合零工。在传统劳动力市场上，雇主会在全职员工在公司工作一段时间后为其提供这些福利。而零工更看重在不同平 台和不同时间段工作的灵活性。这使得传统的福利模式难以适用，从而引发了一些问题，例如谁对公司有足够的依附性从而有资格享受福利，以及当工人在多个平台工作时如何提供福利。

作者： 乔纳森·格鲁伯

编辑：阿K

在第二次世界大战期间，由于政治原因，政府无法提供普遍的福利体系。在这种情况下，美国实行了工资和价格管制，但不包括雇员福利。自此之后的70多年里，雇主提供的福利一直是美国人福利的主要来源。这一制度的核心是终身受雇于雇主，而雇主会提供优厚的工资和福利待遇。然而，随着时间的推移，福利待遇已大不如前。最明显的是雇主对工人医疗保险的覆盖率从2001年的66%下降到2021年的约60%。此外，雇主提供的退休储蓄计划的覆盖率仍然很低，只有56%的工人参与了雇主的退休计划。

评估兼职员工福利结构是否合理的出发点，必须了解他们的工作环境及其对福利的偏好。如果不严格要求平台提供福利或让工人拥有福利，可能很难在零工中扩大福利覆盖面。因此，了解提供福利的哪些方面对他们最有吸引力非常重要。

1. 司机在不同的应用程序中广泛分散时间 ：75%的优步员工至少在一家其他平台公司工作过，超过40%的员工在两家或更多平台公司工作过。
2. 样本中的司机大多利用工作来补充其他收入 ：几乎一半的司机每年从平台工作中赚取的收入不到5000美元，而我们的样本中有四分之三以上的家庭年收入超过20000美元。只有20%的样本从驾驶工作中获得的收入超过其总收入的一半，近三分之一的样本从驾驶工作中获得的收入不到其总收入的5%。
3. 司机一般都有其他来源的福利，但远非普遍 ：77%的人有医疗保险，其中一半以上来自自己或配偶的工作。约47%的人拥有退休储蓄账户，几乎全部来自兼职工作以外的工作。
4. 许多司机没有大笔资金用于紧急支出 ：只有不到一半的受访者有1000美元的流动资产可用于支付当前支出，超过三分之一的受访者表示，他们的可用资金不足400美元。
5. 司机非常重视福利 ：将近30%的司机认为，向退休账户或灵活储蓄账户多缴费1美元以上是值得的，另外约15%的司机认为多缴费1美元也不错。
6. 与其他福利相比，司机更看重退休或灵活储蓄账户 ：部分原因是大多数司机已有其他来源的医疗保险；在没有医疗保险的司机中，医疗保险的价值与退休金相近（但仍低于灵活储蓄账户）。
7. 司机重视储蓄承诺 ：只有四分之一的司机希望储蓄账户能让他们灵活地取出钱；将近四分之一的司机不希望有这种选择，还有一半的司机无所谓。对于“明天存更多”的选择，即允许工人将高收入周的部分收入用于退休储蓄账户，司机们甚至有很大的热情；如果这种缴款能得到匹配，80%的司机愿意使用这种机制。
8. 司机对福利的偏好大相径庭 ：40%的司机最看重退休福利，但超过20%的司机最看重医疗福利，超过35%的司机最看重病假现金。在病假、医疗保险和退休福利的所有组合中，每种组合都至少有8%的样本偏好，没有任何一种组合得到超过25%的样本的偏好。

零工工人对工作灵活性和福利保障的双重渴望提出了一种新的福利提供模式。以下是这种模式的设计方案。

1. 缴费用于在州医疗保险交易所购买保险 ：GWBP将与州或联邦保险交易所完全整合。个人可以评估保险费用，并据此决定向保险账户缴费。这些缴款可用于部分或全部抵消保险费用。如果参保者的收入低到足以让他们有资格享受免费的医疗补助保险或零保费保险，他们将收到通知，并可在计入其他收入后探讨是否仍有这些选择。
2. 退休储蓄缴款 ：GWBP将促进为零工建立个人退休账户（Individual Retirement Account, IRA）。拥有个人退休账户的个人应能将这些新的IRA与其现有账户直接挂钩。对于其他人来说，这将是一个新的退休储蓄选择。
3. 向紧急储蓄账户捐款 ：GWBP将促进为零工设立紧急储蓄账户（Emergency Savings Account, ESA）。个人将获得一个金融账户，可以将资金存入该账户，以备不时之需。为了鼓励将这些账户用于紧急情况而不仅仅是延期消费，各州可以考虑一些方案，如：

• 提取资金的手续 ：当个人试图提取资金时，可以设置各种障碍，提醒他们这只是为了应急。
• 限制长期提取 ：例如，资金将在五年内"归属"，也就是说，在今年缴纳的资金中，个人只能在明年提取20%，在未来两年内提取40%，在未来五年内提取100%。
• 各州可对紧急储蓄账户的余额设定限制，超过限制的资金将转入退休账户。

1. 个人退休账户（IRA）缴款 ：根据现有规则，个人的个人退休账户缴款显然可以享受税收优惠。雇主的供款将被征税，但个人向个人退休账户供款时可享受减税。
2. 紧急储蓄账户（ESA） ：如果没有新的立法，紧急储蓄账户不太可能享受税收优惠。
3. 平台对医疗保险的缴费 ：可以采用个人健康报销安排（Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement, ICHRA）或合格小雇主健康报销安排（Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangement, QSEHRA）的税收优惠形式。目前还不清楚工人根据哪些规则有资格参加这些计划。对于工人来说，他们缴纳的任何医疗保险费都可以根据自营职业者医疗保险扣除额从所得税中扣除。同样，"零工"的待遇也不明确，立法可能有助于解决这一不确定性。

• 便于参保者跟踪其缴费和余额的工具 ：这些工具将使工人能够轻松查看和管理他们的福利账户。
• 互动和实时支持 ：提供实时互动支持，帮助工人评估将资金分配到GWBP不同方面的权衡问题，确保他们能做出最符合个人需求的选择。